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PERP : Le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) permet de se constituer une épargne retraite complémentaire par capitalisation. Sortie en capital possible à hauteur de 20%, conditions de sortie. Avantageux lors des versements, le PERP impose des contraintes importantes.
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Publié le par Denis Lapalus , mis à jour leLe PERP est un produit d’épargne retraite de long terme ouvert à tous les Français (salariés, fonctionnaires, commerçants, professions libérales...) désireux de se constituer un complément de revenus а l’heure de la retraite. Il permet notamment aux salariés de bénéficier enfin d’un régime de retraite complémentaire comparable à ceux dont jouissent déjà les fonctionnaires (Préfon) et les indépendants (Loi madelin).
Le PERP est le placement épargne retraite plus spécifiquement dédié aux salariés du privé. Les travailleurs indépendants ont depuis plus longtemps le contrat madelin à leur disposition, mais rien ne leur empêche de bénéficier également d’un PERP.
Dans le cas de cumul d’un Madelin, d’un PERP et/ou d’un PERCO, le plafond de réductions d’impôts reste toujours identique. Il est indiqué sur la feuille d’imposition du contribuable. Ce dernier peut donc librement choisir la répartition de ses versements sur ses différents produits.
Le PERP permet de déduire, sous conditions de plafonds (10% de ses revenus annuels, eux-mêmes limités à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale ), les versements effectués de sa déclaration d’impôt sur le revenu.
| Contrats PERP | Taux 2023(*) |
|---|---|
| Taux nets des frais de gestion, bruts des prélèvements sociaux. Liste triée sur le taux du fonds euros par ordre décroissant renseignés dans notre système. Liste non exhaustive des offres du marché. | |
Une fois le PERP mis en place, l’épargnant, sous réserve de quelques situations, ne pourra se soustraire aux versements choisis lors de la souscription. Par ailleurs, le capital versé sur le PERP n’est pas accessible avant la retraite.
Par contre, le PERP peut être transféré d’un établissement à un autre, si vous n’êtes pas satisfait des prestations ou des rendements de votre PERP actuel.
Lorsque l’épargnant désire activer la phase de rente de son PERP (pas forcément lors de son départ à la retraite du reste), les fonds sont perçus principalement (sortie partielle en capital possible) sous la forme d’une rente viagère (à titre onéreux) versée à vie. Mais attention, les fonds perçus seront soumis à l’impôt sur les pensions (impôt sur le revenu après un abattement de 10 % et une déduction de 20 %). Les prélèvements sociaux viennent s’ajouter à l’imposition fiscale.
A la différence du PERCO, le PERP ne permettait pas jusqu’alors une sortie en capital lors du départ à la retraite. Seule la sortie en rente viagère était possible. Cette dernière, jugée comme étant le principal frein au développement du PERP, la dernière loi concernant le recul de l’âge de la retraite à 62 ans les retraites, adoptée en 2010, permet donc maintenant une sortie partielle du capital lors du départ à la retraite.
Ainsi, l’article 32 septies du projet de loi de réforme des retraites, définitivement adopté, autorise le contrat du PERP à prévoir une sortie en capital plafonnée à 20% de la valeur de rachat du contrat au jour du départ en retraite.
Autre élément important pour le PERP, en cas de décès, la rente est versée au conjoint, ou tout autre bénéficiaire désigné par le souscripteur, et exonérée de droits de succession.
Depuis 2010 (LOI n° 2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites), deux nouvelles conditions permettent de sortir de façon anticipée d’un PERP, il s’agit :
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | PER CARAC (CARAC) Jusqu'à 500€ offerts pour 1.500€ versés. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 1 000€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥉 3 |  | LUCYA CARDIF PER (CARDIF RETRAITE) 100€ offerts pour 4.000€ versés. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
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