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Vous avez au moins 57 ans et détenez une assurance-vie de plus de 8 ans ? Il ne vous reste que quelques semaines afin de bénéficier du bon plan fiscal pour le transfert de votre contrat d’assurance-vie vers un PER. Deux avantages fiscaux peuvent se cumuler.
PER (Plan Épargne Retraite)Réduction impôt versements PERTransfert contrat Assurance-Vie
Publié le par Denis LapalusLe fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée de + 4.10 % en 2023, sans bonus de rendement ni autre artifice marketing. Accessible via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Sans frais sur les versements, seulement 0.60% de frais de gestion, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque. Le portefeuille obligataire du fonds EURO+ affichait un rendement actuariel de 5.56% à fin 2023 !.
Lancé depuis désormais plus de 3 ans, avec le PER, nous arrivons dans les dernières semaines avant la fin de ce dispositif d’incitation fiscale... Dédiée aux épargnants arrivant 5 années avant leur possible prise de retraite.
La directive de transfert de contrats d’Assurance-Vie de plus de 8 ans vers un PER, avec avantages fiscaux à la clé, se termine le 31 décembre 2022 ! Ainsi, les épargnants peuvent cumuler, d’un côté le doublement de l’abattement sur les produits de leur contrat d’assurance-vie (18.400€ pour un couple, 9.200€ pour une personne seule), et de l’autre bénéficier de la réduction d’impôt sur le revenu, considérant que ce transfert est un versement entrant en épargne retraite. L’épargnant a toutefois l’option de ne pas activer cette réduction d’impôt lors de ce transfert. Un coup double fiscal dont il serait pourtant ballot de ne pas profiter. Mais attention, pour réaliser ce coup double fiscal, il faut que toutes les planètes soient bien alignées. L’épargnant doit savoir et accepter dans ce cas que son capital ne sera plus accessible avant sa prise de retraite, l’épargne retraite a des avantages, mais une certaine rigueur, il s’agit d’épargner dans un but bien précis : sa retraite.
Si les PER assurances ressemblent à s’y méprendre aux assurances-vie, il faut toutefois prendre garde et conserver ou souscrire un contrat d’assurance-vie en parallèle du PER. En effet, pour les épargnants souhaitant sortir en capital fractionné en fin de PER, il convient de ne pas dépasser l’âge de 70 ans avec un capital important sur son PER (supérieur à 30.500€). En effet, à la différence de l’assurance-vie, le capital restant en solde sur le PER est soumis aux droits de succession si l’assuré décède après ses 70 ans. Une astuce consisterait donc à transférer le capital restant du PER sur ce contrat d’assurance-vie avant ses 70 ans.
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