La livret A a repris de la vigueur. Son taux de 3,00 % net devient attractif. Toutefois, certaines offres promotionnelles permettent de placer ses liquidités à meilleur compte.
mardi 2 janvier 2018, par Denis Lapalus
Avec un taux de 3,00 %, le livret A continue d’offrir un rendement net attractif. C’est mieux que rien, mais c’est moins bien qu’une partie de certains de ses concurrents : les super livrets, sous conditions. L’avantage considérable du ocuple LDDS/Livret A étant que le taux servi est net d’impôt et net des prélèvements sociaux.
Livret A : les livrets épargne reviennent en force
Comparés aux super-livrets proposant des taux supérieurs au livret A, des offres promotionnelles pouvant atteindre 3% et probablement davantage dans les mois à venir, le livret A ne fait pas toujours le poids. Ainsi, pour les épargnants non imposables sur le revenu (1 Français sur 2 ne paie pas d’impôt sur le revenu !), le livret A n’a aucun avantage supplémentaire. Il suffit alors de choisir un super livret dont le taux brut est supérieur à 3,62%, soit le taux net du livret A augmenté des prélèvements sociaux, que tout le monde paie, que l’on soit imposable ou non sur les revenus.
Attention toutefois, les performances des super-livrets avec des taux bien plus élevés que le marché (par exemple 3%) sont liées à des offres de bienvenue, accessibles aux nouveaux clients seulement. Des offres de fidélité sont maintenant proposées également aux clients, mais sous réserve de verser de nouveaux fonds.
Taux brut versus taux net d’impôts, le bon choix
Voici le tableau récapitulatif des taux équivalents net d’impôts en fonction du TMI ([a[Taux Marginal d’Imposition]a]) de l’épargnant.
| Taux net actuel du livret A : 3.00% | |||
|---|---|---|---|
| 1- Option Flat Tax (Prélèvement Forfaitaire Unique)(1) | |||
| Taxation intérêts(2) | Prélèvements sociaux(3) | Total Flat Tax (PFU)(4) | Taux brut nécessaire pour égaler celui du livret A(5) |
| 12,80 % | 17,20 % | 30,00 % | 4,29 % |
| 2- Option intégration sur les revenus (IR)(6) | |||
| Tranche marginale d'imposition sur le revenu (7) | Taux marginal d'imposition (TMI) | Taux global d'imposition des intérêts(8) | Taux brut nécessaire pour égaler celui du livret A(5) |
| Jusqu'à 11.294 € | 0,00 % | 17,20 % | 3,62 % |
| De 11.295 € à 28 797 € | 11,00 % | 27,45 % | 4,14 % |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30,00 % | 45,16 % | 5,47 % |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41,00 % | 55,41 % | 6,73 % |
| A partir de 177 107 € | 45,00 % | 59,14 % | 7,34 % |
| (1) : Application par défaut de la Flat Tax, applicable au 1er janvier 2024.(2) : Taux d'imposition des intérêts en vigueur en 2024.(3) : Taux des prélèvements sociaux en vigueur en 2024.(4) : Taux global de la Flat Tax en 2024.(5) : Taux brut à partir duquel le placement est plus rémunérateur que celui du livret A au taux en vigueur de 3.00%(6) : Option d'intégration des produits de ses placements et investissements à l'imposition sur le revenu. Option globale pour l'ensemble de ses placements.(7) : Barème 2024 des impôts sur le revenu.(8) : Taux global d'imposition des intérêts, en tenant compte des prélèvements sociaux et de la CSG déductible. | |||