Souscrire un PER individuel au nom de votre enfant, encore rattaché à votre foyer fiscal, c’est malin, bien plus que de lui souscrire un PEL ou un livret A. Détails des meilleurs PER individuels pour votre enfant.
vendredi 11 décembre 2020, par Denis Lapalus
L’optimisation fiscale pas remise en cause
En souscrivant un PER au nom de leur enfant, de nombreux parents bénéficient ainsi d’une réduction de leurs revenus imposables. Le quota de déduction d’épargne retraite n’étant pas spécifiquement lié au PER, mais reportable sur les revenus des parents. Que l’enfant, rattaché au foyer fiscal, perçoive des revenus ou pas.
Eliminer la concurrence au sulfureux Plan Avenir Climat
L’objectif pour la gouvernement est donc bien de laisser le champ libre à son futur produit d’épargne vert : le futur plan d’épargne avenir climat. Le PER pour enfant mineur ferait bien trop d’ombre à ce nouveau placement dont l’incitation fiscale serait dérisoire.
PER individuel, bien mieux qu’un PEL pour votre enfant !
Vous le savez les nouveaux PEL n’ont plus d’attrait. Entre une rémunération faiblarde, une durée de vie limitée, les PER individuels, permettant de sortir en capital pour l’acquisition d’une résidence principale ont le vent en poupe. Non seulement, en ouvrant un PER au nom de votre enfant, vous lui préparez un bon plan pour l’acquisition de sa résidence principale, ou lui mettez sur les bons rails pour se constituer une épargne retraite, mais de plus, vous défiscalisez, en utilisant son plafond épargne retraite personnel, inutilisé à ce jour. Qu’il ait des revenus, ou pas, chaque enfant possède son propre plafond épargne retraite. Pourquoi ne pas l’utiliser ?
| TOP | PER | Assureur Produit | Avis (1) | Frais Vers. Maxi.(*) | Frais Gestion Fonds €(2) | Frais Gestion UC(3) | Dépôt minimum initial | Unités de compte | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ISR | OPC(6) | |||||||||||
| 🥇1 | APICIL /Assurance-vie | 4.07/5 (14 avis) | 0.00% | 0.850% | 0.600% | 1000.00€ | 88 | 362 | ||||
| 🥈2 | 🎁 500 € offerts, sous conditions. 🎁 Frais sur versements réduits à 0%, sous conditions. | APICIL /Assurance-vie | 3.97/5 (1 avis) | 0.00% | 0.850% | 0.850% | 1000.00€ | 0 | 83 | |||
| 🥉3 | SWISSLIFE /Assurance-vie | 3.83/5 (6 avis) | 0.00% | 0.650% | 0.840% | 100.00€ | 87 | 575 | ||||
| 4 | ABEILLE ASSURANCES /Assurance-vie | 3.52/5 (31 avis) | 0.00% | 0.600% | 0.600% | 500.00€ | 15 | 110 | ||||
| 5 | LA FRANCE MUTUALISTE /Assurance-vie | 3.4/5 (5 avis) | 1.00% | 0.770% | 0.770% | 300.00€ | 1 | 16 | ||||
| 6 | SWISS LIFE /Assurance-vie | 3.27/5 (15 avis) | 0.00% DÉTAILS (4.80%)Frais sur versements négociés :Les frais sur versements sont ramenés à 0% pour une souscription (et/ou transfert d'un PERP ou Madelin) vers le PERIN ERES pour un montant minimum de 10.000 euros via notre partenaire M&M FINANCE CONSEIL. | 1.000% | 1.000% | 500.00€ | 2 | 150 | ||||
| 7 | SURAVENIR PER (les partenaires courtiers de Suravenir) 🎁 250 € offerts, sous conditions. | SURAVENIR /Assurance-vie | 3.18/5 (22 avis) | 0.00% | 0.800% | 0.600% | 1000.00€ | 71 | 380 | |||
| 8 | APICIL /Assurance-vie | 2.97/5 (39 avis) | 0.00% | 0.850% | 0.600% | 1000.00€ | 0 | 407 | ||||
| Liste présentée triée par défaut sur la note moyenne des lecteurs. Moyenne algébrique des notes individuelles attribuées par les lecteurs. N'indique en rien la qualité intrinséque de chaque produit liste. Liste non exhaustive des contrats du marché. Sélection effectuée sur la base des critères énoncés avant l'affichage du tableau. (*):Frais sur versements maximum. Des réductions importantes, jusqu'à l'annulation complète des frais sur versements (0%), peuvent être proposées aux épargnants, selon leur intermédiaire.(1):Votes instantanés des lecteurs, 1 vote par contrat par lecteur (adresse IP) est autorisé. N'induit rien sur la qualité intrinsèque des contrats.(2):Frais de gestion sur le fonds euros pour les supports assurance-vie, frais de gestion de compte pour les autres supports (compte-titres, etc.).(3):Frais de gestion sur les unités de compte pour les supports en assurance-vie. Frais de gestion des produits sur les encours du contrat pour les autres supports (compte-titres, etc.).(4):Taux publié par les assureurs, nets des frais de gestion, nets de prélèvements sociaux.(5):Taux nets pour les épargnants, nets des prélèvements sociaux.(6):Unités de compte, OPC | ||||||||||||
PER individuel pour un enfant, bien mieux qu’un PEL ?
De nombreux parents, et grand-parents souhaitent verser régulièrement, pour Noël, lors des anniversaires, de l’argent à leurs enfants ou petits-enfants. Le plus souvent, un livret A fait office de réceptacle de ces étrennes. Mais avec un taux à 0.50% net, une inflation deux fois supérieure, ce cadeau voit sa valeur se réduire en euros constants d’année en année. D’autres ouvrent des PEL au nom de leurs enfants, mais cela est un bien mauvais calcul. Les nouveaux PEL n’ayant que bien peu d’avantages. En revanche, depuis octobre 2019, de plus en plus de parents souscrivent un PER Individuel au nom de leur enfant. Les avantages sont effectivement nombreux. La sortie en capital pour l’acquisition d’une résidence principale sera un beau cadeau dès lors que votre enfant débutera sa vie active. Ce pécule constitué sur son PER sera accessible.
Oui, mais la sortie en capital pour l’acquisition d’une résidence principale est fiscalisée !
Et donc ? Au pire, c’est un effet tunnel. Ce que l’on vous a donné, on vous le reprend, mais 5, 10, 15 ou 20 années plus tard. Savez-vous ce que produisent comme intérêts ne serait-ce que 2.000€ par an, placés pendant 15 ans ? Cette trésorerie que vous prête gratuitement Bercy, vous devez la mettre au travail et la faire fructifier. Vous comprendrez alors aisément que la sortie fiscalisée du capital n’est pas réellement un inconvénient. Par ailleurs, il est probable que lors de la sortie en capital, le TMI de votre enfant soit inférieur au votre, lors de vos versements. Il convient tout de même que votre enfant réalise son acquisition immobilière lors de ses premières années de vie active afin de ne pas avoir un taux marginal d’imposition trop élevé (la sortie en capital pour l’acquisition d’un bien immobilier n’est pas fractionnable).
| Plafond épargne retraite minimum en 2024 | |
|---|---|
| Année | Plafond épargne retraite minimum (€) |
| 2025 | 4 637 € |
| Taux d'imposition (TMI) | Réduction d'impôt (€) |
| 0,00 % | 0 € |
| 11,00 % | 510 € |
| 30,00 % | 1 391 € |
| 41,00 % | 1 901 € |
| 45,00 % | 2 087 € |
| ATTENTION à un potentiel changement de tranche de taux marginal d'impostion (par exemple de 30% à 11%) lors de la réduction de votre assiette d'imposition de votre revenu net imposable. Votre réduction d'impôt pourrait être plus faible qu'escomptée. | |
| Pour chaque personne composant le foyer fiscal, le plafond épargne retraite est le plus grand nombre entre : 10 % du salaire net imposable de l’année fiscale en cours de la personne et 10% du PASS de l’année précédente. Le versement effectué en épargne retraite vient réduire l'assiette des revenus nets imposables. | |