PER des particuliers, PERP Multisupports, distribué par BNP Paribas. Rendement net 2018 du fonds en euros de 1.40 %.
dimanche 1er janvier 2012, par FranceTransactions.com
BNP paribas, PER des particuliers
Créé par la loi Fillon du 21 août 2003, le PERP est un contrat collectif dont l’adhésion est facultative et qui est destiné à fournir aux épargnants des revenus réguliers à l’âge de la retraite.
BNP paribas, PER des particuliers, principes
Le principe est d’effectuer des versements à votre rythme sur le contrat et de vous constituez progressivement une épargne solide. Tous les PERP du marché sont identiques sur leur fiscalité.
Fiscalité des PERP
Les PERP sont, de fait, attractifs pour les contribuables. Plus leur imposition sur les revenus est élevée et plus le versement sur l’épargne retraite (que ce soit un PERP, un PER, un Madelin ou autre) est profitable pour l’épargnant.
| Fiscalité du PERP : Phase d'épargne | |
|---|---|
| Elément fiscal | Détails |
| Intérêts/Plus-values | Les intérêts des fonds euros ou plus-values des autres supports sont non imposables. Les prélèvements sociaux ne sont pas applicables sur l'épargne capitalisée des PERP. |
| Versements / Déduction fiscale | Les versements effectués sur un PERP sont déductibles du revenu global |
| Calcul du plafond de versements | Double limite de 10 % des revenus professionnels, nets de cotisations sociales et des frais professionnels et du plafond PASS calculé annuellement. Les plafonds des années antérieures non utilisées peuvent être cumulées (cf avis d'impôt sur le revenu). |
| Plafond des versements 2024, pour l'impôt sur le revenu à payer en 2025 | 37 094 € |
| Fiscalité du PERP : Phase de retraite | |
| Elément fiscal | Détails |
| Sortie en capital | Capital limité à hauteur de 20 % maximum de l'épargne retraite constituée. Fraction imposable calculée après abattement de 10%, prélèvement libératoire de 7.50%, application des prélèvements sociaux de 9.10%. |
| Rente viagère | Imposition identique aux pensions de retraite, un abattement de 10% est appliqué. La rente est à intégrer dans la déclaration de revenus. Les rentes sont soumises aux Prélèvements Sociaux (9,10% depuis 2018). |
Des frais sur versements trop importants
Les frais d’entrée maximum sur versements prévus par la Notice du contrat PERP sont bien trop élevés pour en faire un placement épargne retraite attractif :
- Pour un versement inférieur à 150 € : 4,00%
- Pour un versement supérieur ou égal à 150 € et inférieur à 10 000 € : 3,50%
- Pour un versement supérieur ou égal à 10 000 € : 3,00%
L’épargne-retraite constituée est transformée en rente viagère au moment de votre retraite. L’assurance de bénéficier de revenus réguliers à vie, en complément des pensions reçues des régimes obligatoires de retraite ou la possibilité de financer vos projets.
Les sommes investies sur un PERP sont placées sur différents supports qui combinent fonds en euros et unités de comptes. Une maîtrise du capital qui assure une épargne garantie.
- entre 10 et 20 ans avant l’échéance, 60 % maximum sont placés en unités de compte et 40 % en fonds en euros
- entre 5 et 10 ans, les unités de compte représentent 35 % maximum et le fonds en euros 65 %
- entre 2 et 5 ans, la part des unités de compte passe à 20 % maximum et celle du fonds en euros à 80 %
- enfin, à 2 ans de la retraite, 90% minimum du capital est investi sur le fonds en euros.