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Réduction d’impôt 2025 : optez pour les niches fiscales les plus avantageuses et les moins risquées afin de réduire votre impôt sur votre revenu 2025.
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Publié le par FranceTransactions.com , mis à jour leLa période de réduction fiscale arrive à terme le 31 décembre 2024 pour votre impôt 2025. Afin de réduire votre impôt à payer l’an prochain, voici les meilleures pistes. S’il convient d’agir rapidement pour réduire votre imposition 2025, en matière de défiscalisation, il ne faut pas pour autant confondre vitesse et précipitation ! Les investissements défiscalisant s’accompagnent généralement de prise de risques, qu’il convient de comprendre et d’accepter avant d’investir.
postit Plafond des niches fiscales 10.000€, c’est le plafond des réductions fiscales pour l’année 2025 !postit
Le foyer fiscal ne peut prétendre à plus de 10 000 € de réduction d’impôts, toutes défiscalisations confondues. Certaines de ces réductions d’impôts ne peuvent pas être mises en place en peu de jours avant le 31 décembre. C’est pourquoi il est important de s’occuper de son imposition en cours d’année, et pas seulement début décembre...
| TOP | Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds (pour une personne du foyer fiscal) | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||||
| 🥇 1 | Frais de gardes jeunes enfants hors du domicile | 3 500,00 € | 50.00 % | 1 750,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 3500€ / enfant en 2023. | |
| 🥈 2 | Emploi d'un salarié à domicile | 15 000,00 € | 50.00 % | 7 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Services à la personne : Garde d'enfants à domicile, femme de ménage, travaux de jardinage, etc. A domicile. Réduction d'impôt ou crédit d'imôt correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation. | |
| 🥉 3 | Equipements de la maison | 16 800,00 € | 30.00 % | 5 040,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation, volets roulants, etc. Seuls les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal. | |
| 4 | Epargner pour sa retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Plan Epargne Retraite PER, Madelin retraite, PERP, etc. : les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus). | |
| 5 | Rachat trimestre de retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Racheter des trimestres de retraite permet d'obtenir une réduction d'impôt, via la réduction de son assiette de revenus imposables. | |
| 6 | Primes d'assurances de loyers impayés | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 38.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 38% du montant des primes versées. | |
| 7 | Investissement (GFV) | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Le FISC considère que les GFV sont partiellement des biens professionnels. A ce titre, une exonération partielle des parts de GFV est possible (Art 885H à 885L CGI). Les parts de GFV sont exonérées à 75% de leur valeur jusqu'à 102.717€ et pour seulement 50% de leur valeur au-delà, sous conditions : Bail à long terme donné d'au moins 18 ans des immeubles à destination agricole Interdiction par les statuts de l'exploitation en faire-valoir direct Cette exonération est réservée aux parts détenues depuis au moins 2 ans au 1er janvier de l'année d'imposition. | |
| 8 | Vivre en EHPAD | 10 000,00 € | 25.00 % | 2 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 25% pour un plafond de déduction de 10.000 euros pour une personne seule. | |
| 9 | Borne de recharge électrique | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 75.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Crédit d'impôt de 75% du montant de votre facture d'installation, dans la limite de 300€ par installation, limitée à 2 installations par foyer fiscal. | |
| 10 | Dons à une association non caritative | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 66.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable. | |
| 11 | Dons à une association caritative | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite du plafond annuel publié chaque année pour cette réduction d'impôt. | |
| 12 | Dons pour Notre-Dame | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 1.000 euros de dons. | |
| 13 | Dons aux associations caritatives (Amendement COLUCHE) | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 1000 euros de versement. | |
| 14 | Abonnement presse | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 30.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 30% du montant de votre abonnement presse (régionale ou nationale). Limité à 1 abonnement presse par foyer fiscal. | |
| 15 | SCPI Déficit foncier | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Le mécanisme de déficit foncier n'est pas une niche fiscale. En revanche, les SCPI fiscales de déficit foncier permettent de bénéficier du même principe. Le déficit foncier vient réduire les revenus fonciers imposables. En cas de déficit foncier, les revenus du contribuable sortent de l'assiette d'imposition sur le revenu, dans la limite de 10.700€. | |
| 16 | Equipements de la maison face à lâge | 5 000,00 € | 25.00 % | 1 250,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 25% d'un plafond de 5 000€ pour une personne seule, 10 000€ pour un couple | |
| 17 | Cotisations syndicales | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 66.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus. | |
| 18 | FIP | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 30% des sommes investies sur les FIP en 2022 (réduction fiscale perçue en 2023). Placement à risques. | |
| 19 | FCPI | 24 000,00 € | 25.00 % | 6 000,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 20% à 25% des sommes nettes investies, selon les FCPI. Placement à risques. | |
| 20 | IR-PME, Souscription capital de PME | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | 25% du montant souscrit en réduction d'impôt sur le revenu. Plafond de 50000 euros pour une personne seule, 100000 euros pour un couple. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. | |
| 21 | FIP CORSE | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction de 30% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques. | |
| 22 | Groupement forestier (GFF) | 5 700,00 € | 25.00 % | 1 425,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 25% jusqu'au 31 décembre 2022.
Revenus: Les revenus des Groupements Forestiers ne sont soumis ni à l'impôt sur les revenus ni aux prélèvements sociaux. Plus-values:Les plus-values sont taxées au taux de 19% (majoré des 17,2% de prélèvements sociaux) après abattement selon la durée de détention. La plus-value est totalement exonérée d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention (en application des abattements qui s'appliquent après la 6ème année de détention) et après 30 ans pour la CSG-CRDS. Les plus-values de cession sont par ailleurs exonérées si le montant de la cession est inférieur à 15.000€. Un abattement supplémentaire de 10 € par an et par hectare est prévu spécifiquement pour la détention de biens forestiers. IFI: Les parts de Groupements Forestiers sont intégralement exonérées d'IFI, sans condition de durée de détention. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant. | |
| 23 | Versement de prestation compensatoire en capital | 30 500,00 € | 25.00 % | 7 625,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 25% du capital versé, plafond de 30 500€. | |
| 24 | Frais de séjours d'une personne dépendante | 10 000,00 € | 25.00 % | 2 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 25% du plafond de 10 000€ par personne dépendante. | |
| 25 | Primes des contrats survie ou handicap | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 25.00 % | Variable | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction de 25% des sommes versées sur des contrats d'assurance-vie survie ou handicap, dans un plafond de 1 525€, +300€ par enfant à charge. | |
| Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes. (1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt. | |||||||
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | Carac Épargne Patrimoine (CARAC) Jusqu'à 500€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | Placement Direct Vie (SWISS LIFE ASSURANCE ET PATRIMOINE) Jusqu'à 500€ offerts pour 2.000€ versés. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
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