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Pension alimentaire versée à un enfant, pension étudiante : déduction fiscale 2024
Vous pouvez déduire de vos revenus imposables l’argent que vous versez à un enfant majeur pour son logement, les frais d’inscription de son école, sa nourriture, etc. Dans la limite des plafonds de déduction de revenus imposables en vigueur. Détails.
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Les parents hébergeant ou versant une pension alimentaire à un enfant majeur peuvent bénéficier d’une déduction du montant versé de leurs revenus imposables (dans la limite de 6.674 € par enfant et par an au titre de l’année fiscale 2023, déclaration fiscale 2024). Le forfait hébergement, tout comme la pension alimentaire, sont soumises à conditions d’application. L’enfant en question doit impérativement être détaché du foyer fiscal des parents.
Pensions alimentaires déductibles, conditions
Les pensions étudiantes (loyers, frais de scolarité, factures électricité, nourriture, etc.) que vous versez à votre enfant étudiant ne sont pas déductibles de vos revenus imposables si votre enfant est rattaché à votre foyer fiscal. Il faut que votre enfant est détaché de votre foyer fiscal, et qu’il effectue donc sa propre déclaration de revenus. Dans ce cas seulement, vous pourrez alors déduire tout ou partie des pensions étudiantes versées, dans la limite du plafond réévalué chaque année par le fisc. Attention, en cas de détachement de votre enfant de votre foyer fiscal, vous perdez la ou les demi-part fiscales liées.
Détacher fiscalement son enfant ou pas ?
Dès sa majorité votre enfant peut effectuer sa propre déclaration fiscale. Dans ce cas, il ne sera donc plus rattaché à votre foyer fiscal. Mais attention, cette option n’est pas obligatoire, du moins jusqu’à ses 25 ans. C’est à vous de définir ce qui est le plus avantageux pour vous, soit le rattachement à votre foyer fiscal, soit la déduction des pensions versées. Dans ce dernier cas, les pensions versées sont des revenus à déclarés par votre enfant sur sa déclaration fiscale.
Apport d’une 1/2 part fiscale, contre déduction des pensions versées : Avec l’abaissement du quotient familial, il est dorénavant bien souvent plus avantageux que votre enfant étudiant ne soit plus rattaché à votre foyer fiscal. Mais tout dépend du montant des pensions que vous lui versez.
Les conditions pour déduire une pension : La déduction fiscale d’une pension pour un enfant majeur n’est possible que s’il est dans le besoin, c’est-à-dire s’il ne peut vivre normalement avec ses seules ressources. Ce qui est généralement le cas lorsqu’il est étudiant ou au chômage.
Vous pouvez alors tenir compte des sommes que vous avez réellement versées pour son loyer, son alimentation, ses vêtements, ses soins… Si votre enfant n’est pas rattaché à votre foyer fiscal pour l’impôt sur le revenu, la pension que vous lui versez peut être déductible. Il n’est pas nécessaire que vous l’hébergiez.
A la différence du rattachement, il n’y a pas lieu de distinguer selon que votre enfant est âgé de plus ou moins de 25 ans, étudiant ou non, invalide ou non. Toutefois, le montant de la pension déductible est limité et varie suivant la situation de famille de votre enfant.
De plus, vous devez pouvoir justifier à la demande de votre centre des finances publiques :
des versements effectifs de la pension
des justificatifs de dépenses pour les pensions versées en nature (logement, nourriture, ...)
de l’état de besoin de votre enfant (étudiant, chômage...)
Les pensions alimentaires déduites sont imposables au nom de votre enfant.
Forfait hébergement & pension alimentaire
Plafond des pensions déductibles : 6.674 € par enfant et par an. Cette limitation sera appliquée automatiquement par les services fiscaux. La pension alimentaire déduite est imposable au nom du bénéficiaire (excepté sous certaines conditions pour les enfants majeurs infirmes).
Plafonds 2024 des pensions alimentaires déductibles des revenus imposables
Pensions alimentaires versées à un enfant majeur en 2023
Plafonds de déduction des revenus 2023 imposables en 2024
Forfait hébergement, sans justificatif (enfant domicilié au domicile familial)
3.968 €
Pension alimentaire (notamment étudiante) versée (justificatifs nécessaires pour l'intégralité de la pension déduite)
6.674 €
Forfait hébergement, sans justificatif (enfant marié/pacsé ou chargé de famille sans ressources financières vivant encore au domicile familial)
7.936 €
Pension alimentaire versée à un enfant marié/pacsé ou chargé de famille avec justificatifs (ou si vous élevez seul(e) votre enfant)
13.348 €
Note: les plafonds de déduction des pensions versées ne sont pas cumulables. Les justificatifs de versements de pensions alimentaires sont demandées par les services fiscaux en cas de contrôle. Les virements bancaires effectués doivent porter la mention "Pension étudiante" afin de simplifier vos justifications auprès du Fisc. Vos relevés bancaires seront alors des éléments justificatifs.
Si votre enfant est majeur et célibataire :
Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé non chargé de famille, vous pouvez bénéficier d’une déduction maximum de 6.674 € par enfant et par an.
Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé mais chargé de famille, vous pouvez déduire le double, soit 13.348 €.
Cette limite est appliquée quel que soit le nombre de vos petits-enfants.
Cette pension alimentaire est considérée comme un revenu perçu par votre enfant. Il doit la déclarer sur sa déclaration de revenu, dans la rubrique pension alimentaires perçues, à hauteur du montant admis en déduction (limité à 6.674 € ou 13.348 €).
Plafond de déduction doublé
Précisions : si votre enfant est majeur et marié, pacsé et/ou chargé de famille ou que vous subvenez seul(e) à ses besoins, vous pouvez bénéficier d’une déduction également doublée et ce quel que soit le nombre de vos petits-enfants (maximum 13.348 €).
Forfait hébergement, 3.968 € ou 7.936 €
Si l’enfant majeur vit sous votre toit durant toute ou une partie de l’année et ne dispose pas de ressources suffisantes, vous pouvez déduire une somme forfaitaire par enfant (3.968 € pour 2024, 7.936 € lorsque l’enfant est marié ou pacsé) sans avoir à fournir de justificatifs. Lorsque l’hébergement de l’enfant ne porte que sur une fraction de l’année, cette somme doit être réduite au prorata du nombre de mois concernés, tout mois commencé devant être retenu. Même si elle est forfaitaire, la somme ainsi déduite doit être déclarée par le bénéficiaire.
Pension versée : quelle case
Quelle case pour la pension alimentaire versée ? Dans quelle case indiquer le montant da la pension alimentaire versée à un enfant majeur ? Que votre enfant majeur soit étudiant ou pas, et quel que soit son âge (pas de limitation à 25 ans), le montant des pensions spontanées versées (ne dépendant pas d’une décision de justice) est à déclarer dans la case 6EL. (cases suivantes pour vos autres enfants majeurs.)
Quelle case pour la pension alimentaire reçue ? Quelle case doit utiliser votre enfant majeur pour sa déclaration de revenus ? Il doit déclarer le montant exact que vous avez déclaré de votre côté, dans la limite du plafond considéré. Si vous lui avez versé davantage que le plafond fiscal de la pension alimentaire, indiquez à votre enfant de ne déclarer que le montant du plafond. La case à utiliser par une enfant déclarant la pension alimentaire versée par ses parents est 1AO. Lorsque la décision émane de la justice pour un enfant majeur, il faudra reporter le montant perçu à la case 1CO.
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Bonjour,
Ma fille a eu 18 ans en 2022 et elle est encore rattachée à mon foyer fiscal. Etudiante depuis septembre 2021 son père paye son logement de 500 euros . Je ne perçois plus de pension alimentaire . J’ai déclaré cette année le montant du loyer en pension alimentaire perçue par ma fille . Son père de son coté a déclaré le loyer en tant que pension alimentaire versée à ma fille . Il me dit que cette pension ne doit pas figurer sur ma déclaration .
Qu’elle est la procédure correcte ?
Merci
C’est vous qui avez raison. Je copie-colle depuis un site gouvernemental :
« Vous devez déclarer la pension que vous avez perçue.
De son côté, la personne qui vous verse cette pension peut la déduire de ses revenus, sous certaines conditions.
Vous devez déclarer uniquement le montant pour lequel elle peut bénéficier de cette déduction.
Par exemple, la pension versée à un enfant majeur est déductible dans la limite de 6 368 €.
Si la pension dépasse la somme déduite des revenus de celui qui la verse, vous n’avez pas à déclarer le surplus.
À savoir
[…] Si vous êtes rattaché au foyer de l’un de vos parents, celui-ci doit déclarer la pension que vous verse l’autre parent. »
Bonjour,
Ma fille a eu 18 ans le 26/10/2022. Dois-je la déclarer en enfant mineur à charge ou en enfant majeur célibataire ?
Elle est entrée à l’université en septembre 2022. Nous payons le loyer et l’alimentation ainsi que les transports pour elle étant donné qu’elle n’a pas de revenus. Juste les bourses mais au plus petit niveau.
Puis-je déclarer ces dépenses en gardant notre fille rattachée à notre déclaration et si oui à quel niveau ou dans quelle case de la déclaration ?
Merci d’avance, Cordialement, Séverine
Bonjour, la réponse est clairement non, vous ne pouvez pas cumuler rattachement fiscal et déduction de pension alimentaire. En absence de revenus imposables de l'enfant, le rattachement fiscal reste souvent la meilleure solution. Bien à vous.
Bonjour. Ma fille a 19 ans. elle a été en 2022 étudiante avec bourse, a pris un studio étudiante et eu des apl. Elle est restée rattachée fiscalement à ma déclaration. Je l’assume entièrement seule et sans pension alimentaire. que puis-déclarer ? Car je paye absolument tout pour elle, elle n’a pas de job étudiant et la bourse est de 1000 euros par an. Puis je déclarer pour elle des frais réels (transports, frais de péage, etc) ?
Par ailleurs elle a travaillé au mois d’aout et son salaire de 1300 euros a été ajouté sur la déclaration pré-remplie. Or j’ai lu que des revenus étudiants ne dépassant pas 4936 euros par an ne sont pas déclarables. Dois-je effacer ce montant de la déclaration ?
je vous remercie pour votre réponse.
Bonjour, vous ne pouvez pas réduire votre revenu imposable pour pension alimentaire versée puisque votre fille est rattachée à votre foyer fiscal. En revanche, les revenus de ses jobs étudiants ne sont pas imposables sur le revenu dans la limite du plafond que vous citez. Lors de votre déclaration en ligne, en les qualifiant simplement de revenus étudiants (il suffit de cliquer sur le crayon présent à côté du montant prérempli), le formulaire va appliquer cette déduction de lui-même. Une case à cocher est à utiliser pour qualifier ces revenus de jobs étudiants. Bien à vous.
« Je l'assume entièrement seule […] je paye absolument tout pour elle »… C'est faux ! Elle est bénéficiaire de l'APL et d'une bourse, c'est-à-dire que les autres contribuables vous aident. Par ailleurs avec la case « T » vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire dans votre quotient familial. Comme il est dit à trois reprises (au moins) dans l'article, et comme vous le rappelle M. Lapalus, la déduction de pension des revenus imposables n'est possible que pour une personne détachée du foyer fiscal du déclarant. Ce rappel ne peut même pas être qualifié de « vérité de Lapalus » tant il persiste à être ignoré.
Alors, brisons un mythe : le statut d'étudiant n'est pas l'équivalent d'une carte Chance ou Caisse de Communauté du Monopoly, qui autoriserait tout le monde à déduire de ses revenus imposables les frais afférents à cet étudiant.
Le seul rapport entre l'étudiant et la caisse de la communauté, c'est qu'il y pioche dedans : directement parce que les établissements d'enseignement supérieur sont financés par les impôts (y compris - dans une moindre mesure - les établissements privés) et indirectement par la réduction d'impôt accordée aux parents.
Si l'État consent une réduction d'impôts, financée par les autres contribuables, c'est parce que l'étudiant est typiquement dans un état de nécessité, où les frais d'étude s'ajoutent aux frais quotidiens (logement, nourriture…), le tout sans pouvoir travailler contre rémunération.
Les parents ont donc la possibilité jusqu'à ses 25 ans de conserver sa demi-part (une part dans votre cas ?) dans le quotient familial OU BIEN (et c'est valable au-delà de 25 ans ou hors statut étudiant) d'abandonner la demi-part dans le quotient familial au profit de la déduction d'une pension maximale de 6368 €, et dûment justifiée.
Bonjour
Ma fille part en Argentine dans une université partenaire de son école d’ingénieur (cet échange n’est pas optionnel) en 2023.
Pour m’aider à déterminer si je dois la rattacher ou pas à notre foyer fiscal en 2023, je souhaiterais savoir si les frais d’hébergement à l’étranger ainsi que le billet d’avion pour se rendre en Argentine sont susceptibles d’être pris en compte dans les frais déductibles.
Merci par avance pour votre retour
Bonjour,
Je suis mariée et je vis en Guadeloupe. Ma fille a eu 18 ans en mai 2023. Elle va passer son bac en juin 2023 ; Elle rentrera dans une école privé en septembre pour ses études supérieurs en métropole. Elle sera logée dans un logement en colocation étudiante.
Actuellement nous avons un revenu fiscal de référence de 100 000 euros et 3 parts car nous avons un fils de 8 ans.
Pensez vous qu’il est judicieux pour l’année prochaine que ma fille ne soit plus rattachée à notre revenu fiscale et que nous déclarions une réduction d'impôt pour frais de pension ( pour le loyer, nourriture et autre ) d’un plafond de 6358 euros ?
Je n’arrive à savoir si cest mieux ou pas
Bonjour, il conviendra de vérifier tout cela l’an prochain (les tranches du barème changent chaque année, tout comme le plafond du quotient familial et le plafond de l’abattement de pension alimentaire), mais à priori oui. C’est bien en 2024 que vous aurez à décider. En attendant, prenez soin de bien marquer tous vos versements, mention Pension alimentaire pour prénom sur vos virements (au cas où le fisc demande des justificatifs). Compte-tenu des montants indiqués, vous êtes à la tranche marginale d’imposition de 30% (chaque euro supplémentaire gagné induit 30 centimes d’IR à payer), la déduction de vos revenus de 6358 euros réduirait ainsi votre IR de 1907 euros, alors que la demi-part fiscale ne pourrait pas vous apporter plus de 1678 euros de réduction (plafonnement quotient familial). L’écart n’est pas énorme 229 euros... Mais c’est toujours cela d’économisé. Bien à vous.
Bonjour, En 2022, ma fille préparait un BTS en alternance, puis elle a travaillé 3 mois après une période de chomage. Nous lui avons payé une voiture d’occasion pour l’aider. Cette année, elle va faire sa propre déclaration. Pouvons nous intégrer l’achat de la voiture à la pension alimentaire svp ? ( nous l’aidions sur le loyer, assurance ...)
Merci pour votre réponse
Cordialement
Bonjour, non, une voiture ne fait pas partie des éléments nécessaires à la vie quotidienne. En revanche, vous pouvez déclarer les loyers, assurances, etc. dans la limite du plafond de la déduction des revenus. bien à vous.
Bonjour, dans le cadre de cet article, sur la pension alimentaire étudiante et la déduction fiscale associée (sur justificatifs), l’assurance voiture ne sera probablement pas acceptée par les services fiscaux. Cela sous-entend que l’enfant possède sa propre voiture... Nous sommes assez loin de la notion de pension alimentaire. Bien à vous
Bonjour,
Ma fille née en avril 2007 donc 21ans, est étudiante dans le 22 (nous sommes domicilié dans le 35).
Elle a une collocation dont je paie le loyer, ses frais de cantines... environ 2600€/an depuis 2 ans.
Au vu du montant, est-il plus judicieux de la déclarer avec nous ?
Merci de votre retour
Mon fils a eu 26 en mai. il fait en se moment un stage obligatoire a Singapore ou il gagne 1000 euros par mois. (Fev-juillet) Je paie pour l’appartement. En rentrant (août) il commence dernière et 4ème année. Il ne travaillerai pas. Est ce que je pourra encore déduire avec justificatif, loyer et nourriture pour 2023. Il gagne 6000 et je lui verse l’argent.
Merci
Bonjour, la déduction d’une pension alimentaire versée à un enfant n’est ni liée au fait qu’il soit étudiant, ni liée au fait qu’il ait moins de 25 ans. Les conditions étant que l’enfant ne soit pas rattaché fiscalement à votre foyer et que le versement de cette pension alimentaire soit nécessaire (ie, financièrement votre enfant ne peut pas subvenir seul à ses propres besoins). Bien à vous.
mon fils a 20 ans et est étudiant boursier. Je suis divorcé et assume seul la charge du loyer de mon fils. Comment faut-il le déclarer ? Il ne peut apparemment apparaitre que sur l’imposition de mon ex femme ou la mienne. Est ce intéressant de déclarer la somme versée pour son loyer ? Il faut pour ça (d’après dernières lectures) qu’il ne soit pas rattaché à mon impôt. Quels impacts pour mon ex femme et la bourse de mon fils ?
Merci pour votre retour.
Bonjour, aucun impact pour la bourse étudiante quelle que soit la solution retenue, les critères d’attribution dépendent de la somme des revenus des parents + enfant, et non pas du regroupement en foyers fiscaux. Effectivement, vous ne pouvez déduire une pension alimentaire versée que si votre fils n’est pas rattaché fiscalement à votre foyer fiscal. Il en est de même pour la pension d’hébergement. De son côté, votre fils doit déclarer la somme perçue sur sa déclaration de revenus. Si ce dernier est rattaché au foyer fiscal de sa mère, cette pension sera donc à déclarer de son côté. Pour savoir si cela est intéressant, il faut effectuer ses petits calculs pour déterminer si le rattachement fiscal ou le détachement avec déduction d’une pension alimentaire est plus avantageux, en tenant compte de tous les impacts (au-delà des aspects purement fiscaux, certaines entreprises versent des allocations pour les enfants à charge par exemple, il faut en tenir compte...). L’écart entre les différentes solutions reste toujours assez faible. Bien à vous.
Bonjour, votre question n’est pas très explicite, mais je pense que vous souhaitez le montant maximum qu’une demi-part fiscale peut apporter en termes de réduction d’impôt sur le revenu. Comme indiqué dans l’article Rattachement fiscal ou détachement fiscal et pension alimentaire ? Petits calculs pour optimiser sa réduction d’impôt sur le revenu, le plafond de réduction d’impôt apportée par une demi-part fiscale est de 1678 euros. Il convient donc de comparer ce montant avec celui obtenu via la réduction d’impôt obtenue en tenant compte de la déduction de revenus liée au versement de la pension alimentaire et/ou pension d’hébergement. Cette réduction d’impôt issue de la réduction des revenus imposables dépend du taux marginal d’imposition du contribuable. Bien à vous.
On cherche le point d’équilibre, le moment ou le gain de la demi-part est égal au au gain de la pension versée, c’est-à dire quand dans les deux cas ce sera la même somme qui sera soumise à l’impôt progressif.
Il s’agit d’une équation du 1er degré à une inconnue : R / 1,5 = R - 6368
ou R = 1,5 R - 9552
ou 1,5 R - R = 9552
ou 0,5 R = 9552
ou R = 19104 €
Jusque 19 104 € il faut choisir le détachement et le plafond de pension.
À partir de 19 105 € le gain de la demi-part est supérieur à celui de la pension.
Dans le cas d’un couple (choix entre 2,5 parts ou 2 parts et pension de 6 368 €) le point s’équilibre est à 31 840 €.
Merci de votre réponse.
En fait mon fils etudiant de 19 ans est à ma charge fiscalement (pas d autre parent) . Devrait il compter pour 1 part ou 1,5 part ? Car 1675 x 2 = 3350 ,cela n atteint pas le forfait hébergement.
Devrais je avoir 2,5 part sur ma feuille d impôts ?
Merci de votre réponse
Dans le cas général, un enfant à charge ne compte jamais pour 1,5 part.
Si vous l’élevez seul et qu’il vous est rattaché fiscalement, il comptera 1 part au lieu de 0,5 part, mais à la condition que vous viviez seul avec lui.
Un concubinage (et peut-être une co-location) semble faire sauter l’avantage.
Je n’ai pas compris d’où venaient les 1675 que vous multipliez par 2, mais de toutes façons dans le cas d’un rattachement fiscal il n’y a plus de forfait hébergement, de pension… à prendre en compte. C’est une part supplémentaire (dans votre cas) et rien d’autre.
Cela équivaut à diviser vos revenus imposables par 2, ce que vous n’atteindriez pas avec la pension déductible de 6368 €.
bonjour,
en oct 2022, ma fille mineur(elle a eu 18 ans en décembre) a intégré la FAC
Nous lui avons loué un studio.meublé... la CAF paye une partie directement à l’agence immobilière et celle ci nous prélève directement pour le reste du loyer.
Voici donc ma question :
Est ce que je peux déduire ce que je paye à l’agence immobilière ?(sachant que ma fille est encore rattachée sur la déclaration de son père)
Merçi d’avance pour votre aide
cordialement
Manu
Bonjour, la réponse est oui. De son côté, votre fille devra reporter le montant de la pension perçue sur son avis d’imposition de son foyer fiscal (déclaration de revenus de son père donc). Ce n’est donc pas forcément un avantage pour tout le monde. Bien à vous.
Bonjour, je suis dans la même situation qu’Hubert qui n’a pas obtenu de réponse à sa question. Deux parents vivant ensemble mais imposés séparément peuvent-ils déduire 6368 euros CHACUN pour leur enfant étudiant sans revenus ? Les textes ne sont pas clairs...
Merci pour votre réponse
« Attention
Vous devez pouvoir justifier de toutes vos dépenses en argent ou en nature (paiement d’un loyer...).
La déduction dépend de la situation :
Vous êtes concerné si vous êtes dans l’une des situations suivantes :
Vous êtes séparé
Vous vivez en couple mais vous êtes imposé séparément
Si l’enfant est célibataire, CHAQUE parent peut déduire ses dépenses dans la limite de 6 368 € par enfant. »
Bonjour, je suis étudiante et compte me détacher fiscalement de mes parents cette année, parents par ailleurs divorcés. Les 2 ont voulu déclarer le montant forfaitaire de 3786€ pour une pension alimentaire sans justificatif, mais ne communicant pas entre eux et n’ayant pas trouvé de terrain d’entente ils ne veulent pas revenir dessus. Peuvent-ils tous les 2 déclarer ce montant sans justificatif ? Dois-je alors déclarer les 2 soit 7572 ?
Il semblerait que non. Seul le parent qui a la même adresse que celle sur votre déclaration autonome est censé vous héberger. Le forfait de 3786 € est juste une manière de simplifier les choses : pas besoin de multiplier les factures puis de leur attribuer un coefficient.
Le second parent devra utiliser le quota de 6368 € AVEC justificatifs, justificatifs qui n’auront aucun rapport avec de l’hébergement.
Première question,
Ma fille a 22 ans et perçoit un salaire avec une déclaration à part, Elle vit dans notre logement. Puis-je bénéficier d'une réduction fiscale de 3786 € ?
Deuxième question Ma fille de 19 ans et étudiante elle vit dans notre logement et elle ne fait pas de déclaration fiscale. Puis-je bénéficier aussi de cette réduction fiscale ?
En complément de la réponse de M. Lapalus, c’est l’occasion de rappeler
ce qui est présent dans l’article, et parfois en gras : « L'enfant en question doit IMPÉRATIVEMENT ÊTRE DÉTACHÉ DU FOYER FISCAL des parents. »
« Les pensions étudiantes [y compris le forfait hébergement] sont pas déductibles de vos revenus imposables si votre enfant est rattaché à votre foyer fiscal. »
« Il faut que votre enfant soit détaché de votre foyer fiscal, et qu'il effectue donc sa propre déclaration de revenus. […] Attention, en cas de détachement de votre enfant de votre foyer fiscal, vous perdez la ou les demi-part fiscales liées. »
C’est fromage OU dessert. La charge d’un enfant est reconnue SOIT par la demi-part supplémentaire au quotient familial, SOIT par la déduction des revenus d’une pension plafonnée.
Précision qui me paraît importante sinon on risque de voir débarquer des gens demandant s’ils peuvent déduire des frais pour leur fille lycéenne.
Par ailleurs, il ne s’agit pas d’une réduction fiscale (au sens d’avoir fiscal) mais d’une DÉDUCTION des revenus imposables. En l’absence de versement de pension cette déduction est "faite" par le mécanisme de la demi-part supplémentaire.
Bonjour,
Notre fils, étudiant, va faire pour la première fois sa déclaration d’impôts. Sa mère et moi-même ne sommes pas mariés, nous établissons chacun
séparément une déclaration d’impôts. Pouvons nous déclarer chacun les 6308€ de pension alimentaire (logement, énergie, assurance...) ?
Cordialement
Bonjour, ma fille de 24 ans était étudiante dans un pays européen en 2022. Elle n'a eu aucun revenu. Nous avons payé les frais de scolarité, de logement, d'alimentation et de transport.
Si nous la détachons de notre déclaration et déduisons les 6368€, comment peut elle déclarer cette pension en France alors qu'elle n'y vit pas ?
Merci de vos réponses.
Cordialement
Bonjour, vous pouvez détacher votre fille de votre foyer fiscal, et cette dernière peut être non résidente fiscale française, cela ne pose aucun souci. Votre fille doit informer les services fiscaux qu’elle n’est pas résidente fiscale française. Une déclaration d’adresse à l’étranger suffit. Bien à vous.
Bonjour, j’envisage, cette année, de ne pas rattacher mon fils etudiant a mon foyer fiscal, car il a travaillé en interim plusieurs mois et a commencé ses etudes superieures en septembre 2022. Pourrais-je l’année prochaine le rattacher à nouveau a mon foyer fiscal ?
Merci
Cordialement
Bonjour, mon fils est étudiant à Aix en Provence, je paye l’école privée, et frais EDF alimentaire etc. Il n’est plus rattaché à mon foyer fiscal, donc, je vais déclarer case AO plafonnée à 6368 euros. Par contre son grand père lui paye son logement à Aix, dans quelle case, mon fils doit indiquer ce montant . Son grand père a les justificatifs virement mensuel. Et je ne trouve pas, pour sa déclaration, un endroit où indiquer les donateurs, moi et son grand père. Il faut bien justifier d’où vient cette pension ? Très cordialement et merci de votre réponse
Bonjour, c’est indiqué dans l’article sous lequel vous avez posté votre message. Vous devez déclarer la pension alimentaire versée en case 6EL de votre côté. Votre fils doit déclarer cette même somme en case AO. Le grand-père ne peut pas verser de pension alimentaire, puisque la loi impose aux parents de prendre en charge financièrement l’éducation de leurs enfants. Les sommes versées par le grand père ne sont donc pas déductibles de son foyer fiscal. En revanche, ces sommes sont considérées comme des dons d’argent à son petit-fils et doivent donc être déclarées via le formulaire spécifique (formulaire 2735, rien à voir avec la déclaration de revenus). Ce don d’argent, même non taxable, doit être déclaré à l’administration fiscale. Bien à vous.
Merci de votre réponse, M. Denis Lapalus. J’ai exposé le problème par messagerie sécurisée aux impôts, voilà leur réponse, à l’instant : "Vous devez indiquer 1AO = 12 736 euros, soit deux fois la limite de 6368 € puisque deux foyers fiscaux différents vous aident. La limite est la même que l’aide soit directe et financière ou indirecte et en nature". Je m’y perds. Très cordialement
Bonjour, la case AO est pour indiquer pour les pensions perçues. Je pensais que vous étiez la personne qui verse la pension alimentaire (la case n’est pas la même si l’on reçoit la pension ou si on la verse). Si vous recevez les pensions, il suffit le montant total perçu dans la case AO. Bien à vous.
Je lis : « Les bénéficiaires de la pension doivent déclarer, en tant que revenu imposable, le même montant que les donateurs. Si ces derniers ne déduisent pas la pension de leur revenu, le bénéficiaire n’est pas tenu de la déclarer. »
Votre grand-père ne doit pas déclarer cette pension car elle n’est pas déductible puisque votre père est en capacité de vous aider.
Vous êtes bien dans la situation décrite par D. Lapalus : 31 865€ de dons reçus sans droits à payer, en une ou plusieurs fois sur une période de 15 ans.
Bonjour,
Je loge mon fils étudiant a titre gratuit dans un logement dont je suis usufruitier, de plus je lui verse une pension. J’ai interrogé les service fiscaux pour savoir si je pouvait déduire un montant correspondant à la location de l’appartement. La réponse de l’administration me parait surprenante puisqu’il considère que mon fils est logé sous mon toit (ce n’est pas mon domicile il est à 100 km) et de ce fait je n’ai droit à déduire que la somme forfaitaire de 3786€ ?
Réponse de l’administration fiscal :
La déduction forfaitaire d'une pension alimentaire pour les enfants majeurs hébergés sous le toit d'un parent est d'un montant de 3786€. Cette somme peut être déduite sans justification et concerne les frais de nourriture et de logement. Vous pouvez donc déduire la somme de 3786€ en pension alimentaire.
Les autres dépenses (frais de scolarité, vêtements, soins médicaux…) peuvent être déduite pour leur montant réel et justifié(donc avec justificatifs) dans la limite globale de 6368-3786=2582€. Les frais de logement et de nourriture ne sont pas déductibles via cette seconde somme.
Bonjour, oui, c’est connu, l’on ne peut pas cumuler les deux déductions dans la limite de leurs plafonds respectifs. Cela conduit à un redressement, il existe de multiples témoignages sur ce site. Comme indiqué dans un post précédent, vous pouvez inclure dans la limite du plafond de 6368 € de la pension alimentaire l’équivalent en euros d’une location de votre enfant dans un bien vous appartenant. Ce n’est pas la résidence familiale, mais un bien locatif. Bien à vous
J’ai mon fils de 20 ans qui reçoit de son père une pension ( 350 € +rajout des fois pour finir fin de mois + école de commerce 13000 €) : le père va déclarer ces sommes versées mais je pense que le fisc ne retiendra que le plafond...mais si je garde mon fils sur ma déclaration dois-je déclarer les sommes exactes versées ou juste le plafond ? merci (sinon sommes exactes je pense qu il fera sa propre déclaration du coup). Sachant que c’est seulement depuis septembre 2022 donc 4 mois sauf le prix de l’école payé en 1 seule fois. Merci
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