FranceTransactions.com
Le PER est ouvert à tous, même aux enfants. Plan d’épargne retraite, il permet cependant de récupérer intégralement son capital lors de l’acquisition de sa résidence principale. Une bonne alternative au traditionnel PEL souscrit au nom des enfants. Une opportunité supplémentaire également pour les parents de réduire leur impôt sur le revenu... Décryptage.
Argent de pocheEpargne retraiteétrennesétrennes de noëlPELPER Individuel (PERIN)placement épargne enfantPlacement pour enfant
Publié le par Denis Lapalus , mis à jour leLe fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée de + 4.10 % en 2023, sans bonus de rendement ni autre artifice marketing. Accessible via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Sans frais sur les versements, seulement 0.60% de frais de gestion, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque. Le portefeuille obligataire du fonds EURO+ affichait un rendement actuariel de 5.56% à fin 2023 !.
Lancé depuis octobre 2019, le PER (plan épargne retraite) n’est encore que peu connu des épargnants. Et pour cause. Se voulant être un produit d’épargne retraite simplifiant considérablement les choses, il en ressort une complexité ubuesque, entre le PER individuel et le PER Entreprise (PERECO et PERCOL), accompagnée d’une fiscalité propre au PER pour le moins alambiquée, selon les nombreux cas de figures.
Tous les Français peuvent souscrire un PERIN (Plan épargne retraite individuel). Un ou plusieurs du reste, car le nombre de souscription n’est pas limité. Tous les Français, sans aucune limite d’âge (aussi des PER pour les enfants mineurs, que pour les majeurs), sans statuts imposés : actifs, inactifs, et même des PER ouverts aux retraités.
Le point est que le PER est un produit d’épargne retraite de long terme, ouvert à tous, donc même aux enfants mineurs. Comme tout le monde le sait, pour bien épargner pour sa retraite, il faut donc commencer le plus tôt possible. Si ce produit d’épargne retraite ne permet pas de disposer librement du capital placé avant son entrée en retraite, en revanche, il possède deux avantages de taille :
Et c’est là que le déclic s’effectue dans votre esprit !
Cela paraît clair. Une bonne idée. Et encore, vous n’avez pas cerné tous les avantages. Le PER étant un produit d’épargne retraite, il vous permet de réduire votre impôt sur le revenu. Épargnant averti, vous vous dîtes que vous n’êtes pas concerné, car vous avez d’ores et déjà fait le plein de réduction de votre assiette imposable via vos propres versements sur votre PER, PERP, Préfon, etc. Et bien peut-être que non... Car votre enfant, qu’il soit mineur ou pas, du moment qu’il est rattaché à vote foyer fiscal, possède également un plafond d’épargne retraite. Peu de contribuable l’utilise, et pourtant, ce plafond épargne retraite est bien disponible !
Si vous pensiez avoir consommé tous vos plafonds épargne retraite, vous aviez tort. Ceux de vos enfants rattachés à votre foyer fiscal sont encore à mettre à profit.
| Plafond épargne retraite minimum | |
|---|---|
| Année | Plafond épargne retraite minimum (€) |
| 2024 | 4 399 € |
| Pour chaque personne composant le foyer fiscal, le plafond épargne retraite est le plus nombre entre : 10 % du salaire net imposable de l’année fiscale en cours de la personne et 10% du PASS de l’année précédente. | |
Vous vous dîtes alors, par exemple, que votre enfant mineur ne peut pas avoir de plafond retraite, car il n’a pas de revenus. Il ne travaille évidemment pas. Et bien, si, il a quand même un plafond épargne retraite. En effet, la détermination du plafond épargne retraite est le plus grand de ces deux nombres :
| Plafonds épargne retraite minimum (10% du PASS annuel) | |
|---|---|
| Années | Plafonds épargne retraite (€) |
| 2021 | 4 114 € |
| 2022 | 4 114 € |
| 2023 | 4 114 € |
| 2024 | 4 399 € |
| TOTAL | 16 741 € |
| Le plafond épargne retraite minimum pour l'année fiscale en cours est équivalent à 10% du PASS de l'année précédente. | |
En cumulant son historique de plafonds épargne retraite, votre enfant, rattaché à votre foyer fiscal, peut donc vous faire bénéficier d’une réduction de votre assiette d’imposition sur vos revenus équivalente à ce montant total.
| Plafond épargne retraite minimum en 2024 | |
|---|---|
| Année | Plafond épargne retraite minimum (€) |
| 2025 | 4 637 € |
| Taux d'imposition (TMI) | Réduction d'impôt (€) |
| 0,00 % | 0 € |
| 11,00 % | 510 € |
| 30,00 % | 1 391 € |
| 41,00 % | 1 901 € |
| 45,00 % | 2 087 € |
| ATTENTION à un potentiel changement de tranche de taux marginal d'impostion (par exemple de 30% à 11%) lors de la réduction de votre assiette d'imposition de votre revenu net imposable. Votre réduction d'impôt pourrait être plus faible qu'escomptée. | |
| Pour chaque personne composant le foyer fiscal, le plafond épargne retraite est le plus grand nombre entre : 10 % du salaire net imposable de l’année fiscale en cours de la personne et 10% du PASS de l’année précédente. Le versement effectué en épargne retraite vient réduire l'assiette des revenus nets imposables. | |
Ainsi, vous souscrivez au nom de votre enfant, un PER individuel. Vous effectuez les versements, primes de Noël et autre argent de poche sont les bienvenus. Vous n’omettez pas d’effectuer votre déclaration annuelle de dons d’argent du cumul des sommes versées (formulaire CERFA n° 2735). Cette formalité vous permet d’être certain de ne pas être inquiété fiscalement, puisque vous aurez bénéficié d’une réduction d’impôt liée à ces versements.
Ainsi, vous réduisez votre assiette imposable d’IR. Les années passent. A sa majorité, votre enfant récupère la gestion de son PER, avec capital et intérêts, qu’il conserve jusqu’à l’acquisition de sa résidence principale (du reste il ne peut rien en faire d’autre, hormis attendre sa propre retraite). La sortie en capital à 100% est alors soumise à l’impôt sur le revenu de votre enfant (cf fiscalité du PER), qui a depuis pris son envol, et ne fait donc plus partie de votre foyer fiscal. Il paie l’IR avec une partie du capital. Il aura sans doute une tranche marginale d’imposition inférieure à la vôtre au moment des versements effectués. Cela restera une bonne opération financière. Par ailleurs, en matière fiscale, il convient toujours de prendre les avantages quant ils se présentent, la France étant un pays fiscalement à géométrie variable.
Si votre enfant souhaite conserver son capital, aucun souci, cela lui fera une épargne retraite constituée depuis bien longtemps, avec une rémunération potentiellement bien plus élevée que sur un PEL (plan épargne logement). De quoi ranger ce bon vieux PEL sous les fondations de la maison...
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | Livret Distingo Taux boosté de 4.00% brut, pendant 6 quinzaines. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | Livret RENTABILIS Monabanq Taux boosté de 3.00% brut, pendant 12 quinzaines. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥉 3 |  | Super Livret Placement-direct Taux boosté de 4.00% brut, pendant 4 quinzaines. | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| Les offres promotionnelles sont soumises à conditions. | |||
Les PER peuvent être lourdement chargés en frais sur versement. Ne répétons pas les mêmes erreurs qu’avec les PERP ! Pour une épargne de long terme, souscrire un PER peu ou pas gourmand en frais sur les (...)
Instauré par la loi Pacte adoptée en avril 2019, le PER (Plan Épargne Retraite) est ce nouveau placement épargne dédié à l’épargne retraite. Ce produit se décline en deux versions : le PER Individuel (...)
Noël approche. La question des cadeaux est parfois vite répondue, notamment avec les ados, ce sera de l’argent de poche, des étrennes. En moyenne les ados recevront 80€ pour (...)
Comme chaque année à l’approche de Noël, les parents ouvrent un livret A à leurs enfants afin de placer les inévitables étrennes de Noël. C’est bien connu, le cadeau préféré des enfants ce sont des euros (...)
Cette année encore, les enfants ont été nombreux à recevoir des étrennes pour Noël (80€ en moyenne). Une bonne chose pour commencer au plus tôt à gérer son argent et mettre en place une épargne efficace. (...)
Verser sur son épargne retraite en 2024 permet de bénéficier d’une réduction d’impôt 2025, liée à la réduction de son assiette de revenus imposables. Dans ce cadre, un plafond de versement en épargne (...)
Sans surprise, les Français seront plus attentifs aux dépenses en cette fin d’année 2021. Les conditions sanitaires et les perspectives d’une inflation galopante ne poussant pas à dépenser davantage. (...)
Une idée simple pour épargne petit à petit pour vos enfants. Capital Koala propose de collecter pour vous vos cashback et de virer les montants sur un livret épargne de votre (...)
En novembre 2024, les taux des crédits immobiliers évoluent. Banques et courtiers ajustent leurs offres de prêt immobilier.
Le taux du livret A devrait baisser de 3% à 2.5% au 1er février 2025, quels impacts pour votre épargne ?
L’offre de bienvenue Cashbee, un taux boosté de 5% brut, pendant 2 mois, sur le livret épargne CFCAL.
FranceTransactions.com : 1er guide indépendant de l'épargne de France, en ligne depuis 23 ans.
