Calculette simple permettant d’estimer son taux marginal d’imposition (TMI) 2025 portant sur les revenus perçus en 2024.
vendredi 23 août 2024, par Denis Lapalus
Connaître son TMI (taux marginal d’imposition) est important. Cela permet notamment de connaître votre réduction d’impôt possible sur vos versements épargne retraite, ou encore de savoir si vous avez intérêt à opter, ou non, pour l’imposition de vos produits de placements au barème de l’impôt sur le revenu, ou le détachement fiscal d’un enfant étudiant ayant des revenus imposables, etc.
Qu’est-ce que le TMI ?
Le taux marginal d’imposition (TMI) est le taux d’imposition appliqué aux revenus situés dans la plus haute tranche d’imposition (cf barème des impôts 2025). Le TMI (taux marginal d’imposition) n’est pas à confondre avec le taux moyen d’imposition. Ce dernier taux moyen correspond au taux d’imposition global sur vos revenus, il est purement indicatif.
Calcul de TMI 2025
L’imposition sur les revenus étant progressive, le seul taux réellement utile à connaître est le TMI. Il permet de savoir combien d’euros sont à verser pour 100 € supplémentaire de revenus. Par exemple, avec un TMI de 30%, 100 € de revenu supplémentaire génèrent 30 € d’impôts à payer en plus. Cette calculette est proposée à titre indicatif et ne constitue en rien une source d’information officielle.
L’inflation est en baisse en France. Attendue entre 2.2% et 2.5% sur 2024, les tranches du barème de l’impôt sur le revenu seront revalorisées du même niveau. C’est pourquoi nous anticipons une inflation de l’ordre de 2.4% sur l’année 2024.
Barème IR 2024
| Tranches marginales d'imposition sur le revenu | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11.294 € | 0,00 % |
| De 11.295 € à 28 797 € | 11,00 % |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30,00 % |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41,00 % |
| A partir de 177 107 € | 45,00 % |
A quoi connaître mon TMI peut-il me servir ?
- Intégration des revenus des placements à l’IR ? il est important de connaître son TMI. En effet, tout nouveau placement dont les produits ou les intérêts sont fiscalisés, seront soumis à ce votre TMI et/ou à la Flat Tax selon votre option fiscale.
- Détachement fiscal d’un enfant ayant des revenus imposables sur le revenu : afin de savoir si vous avez avantage à détacher fiscalement un enfant, actuellement rattaché à votre foyer fiscal, ayant des revenus imposables sur le revenu, encore faut-il savoir combien ces revenus supplémentaires génèrent d’impôt sur le revenu. Pour ce faire, il suffit de connaître son TMI.
- Estimer sa réduction d’impôt pour ses versements épargne retraite : les versements effectués en épargne retraite (PER, PERP, Madelin retraite, etc.) permettent de sortir de l’assiette imposable le montant ainsi versé (dans le limite des plafonds épargne retraite). La réduction d’impôt sur le revenu dépend donc de la tranche marginale d’imposition de l’épargnant.