Calculez simplement votre réduction d’impôt sur votre revenu en fonction du versement que vous pourriez faire sur votre épargne retraite (PER), sans tomber dans le piège classique de ce genre de calcul.
lundi 3 octobre 2022, par Denis Lapalus
Épargner pour sa retraite et bénéficier d’une réduction d’impôt
Plan épargne retraite (PER) : c’est sans conteste le meilleur plan pour épargner pour sa retraite, pour les épargnants imposables sur le revenu. Le PER Individuel permet de se constituer un capital épargne, tout en réduisant son impôt sur le revenu au fil des années. Certes, lors de la prise de retraite, une sortie en capital sera alors imposable sur le revenu en retour, mais compte tenu de la différence de revenus entre vie active et retraite, cela reste tout de même un bon plan (cf fiscalité du PER). Le hic ? Le montant de l’avantage fiscal, variable d’un contribuable à l’autre, n’est inscrit nulle part, ni sur la déclaration de revenus ni sur l’avis d’impôt reçu récemment. C’est à vous de le calculer ! Marche à suivre pour ne pas se tromper dans ses calculs.
Réduction d’impôt pas si simple à calculer...
Un versement sur un PER donne droit à une réduction d’impôt. Sur la toile, de nombreux exemples sont donnés, et la plupart sont faux. Pourquoi ? Si le montant versé sur le PER vient bien en déduction du revenu imposable (dans les limites de plafonds), il ne suffit pas de multiplier le montant versé sur votre PER par votre tranche marginale d’imposition la plus élevée, pour connaître le montant de votre réduction d’impôt. En effet, ce n’est pas si simple, le diable se cache dans les détails.
PER : plus votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) est élevé, plus le levier fiscal est fort
| Taux Marginal d’Imposition (A) | Versement effectué sur un PERin (B) | Economie d’impôt réalisée (C = A x B) | Effort d’épargne réel (D = B - C) |
|---|---|---|---|
| 11 % | 5 000€ | 550 € | 4 450 € |
| 30 % | 5 000 € | 1 500 € | 3 500 € |
| 41 % | 5 000 € | 2 050 € | 2 950 € |
| 45 % | 5 000 € | 2 250 € | 2 750 € |
Ces calculs théoriques sont réalisés dans l’hypothèse où l’économie d’impôt ne génère pas de changement de tranche d’imposition, et c’est bien tout le problème.
Calcul réduction impôt versement PER
Afin de ne pas être déçu par le montant de votre réduction d’impôt, nous vous proposons cette petite calculette, hyper simplifiée, vous permettant simplement d’indiquer le revenu imposable de votre foyer, le nombre de parts fiscale, ainsi que le montant versé sur votre épargne retraite. Vous devez par ailleurs vérifier que le versement sur votre épargne retraite ne dépasse pas le plafond épargne retraite. Votre plafond épargne retraite peut être calculé à l’avance d’une année sur l’autre, cf notre calculette du plafond épargne retraite. Il faut donc bien veiller aux franchissements de tranches marginales d’imposition, c’est le seul piège !
Quel PER choisir ?
Optez donc pour un PER figurant parmi les moins gourmands en frais et proposant les supports de votre choix, notamment des supports immobiliers, les seuls résistants encore face à la crise.