Les étudiants ont-ils le droit de souscrire un LEP ? Oui ! Mais les mêmes restrictions que sur le LDDS s’appliquent !
samedi 4 mars 2023, par Denis Lapalus
Pas de question stupide. La réponse est évidemment positive, toute personne majeure, résidente fiscale française, peut ouvrir un LEP. Les étudiants peuvent donc ouvrir un LEP. Toutefois, il faut respecter les conditions de souscription / détention... Et c’est là que le souci peut se poser et se pose d’ailleurs le plus souvent.
LEP à 5,00 %
Le LEP est sans conteste actuellement le meilleur plan épargne qu’il puisse exister. Avec un taux de 5,00 %, le LEP permet de placer jusqu’à 7.700€ sans prendre le moindre risque (garantie de l’Etat) et sans avoir à subir le moindre prélèvement social et fiscal. Tout bénéfice ! Mais le LEP a un inconvénient de taille, il est soumis à condition de détention. Pour ce faire, il faut que les revenus du titulaire ne dépasse pas un certain plafond, qui est réévalué chaque année.
LEP : foyer fiscal de rattachement
Les étudiants, ayant le plus souvent, peu de revenus, seraient donc bénéficiaires facilement de ce LEP. Et c’est là que cela se complique quelque peu. Dans tous les cas, le plafond de revenus à ne dépasser pour bénéficier d’un LEP est celui du souscripteur. Si vous êtes étudiant, rattaché fiscalement au foyer fiscal de vos parents (pour des raisons évidentes d’optimisation fiscale), le plafond de revenus sera applicable aux revenus déclarés pour l’année N-2 par vos parents. Imaginons que ce soit le cas, les revenus du foyer fiscal de vos parents n’excèdent pas le plafond LEP. L’histoire n’est pas terminée, une condition supplémentaire s’impose.
LEP : 2 par foyer fiscal maxi
En effet, tout comme le LDDS, le LEP ne peut être détenu qu’en deux exemplaires par des personnes majeures au sein d’un même foyer fiscal. Vous l’aurez donc votre compris. Si vous êtes étudiant rattaché fiscalement au foyer fiscal de vos parents, tout dépendra donc de la détention, ou non, par vos parents de ce précieux LEP. Et non, fiscalement il n’est pas avantageux d’être détaché uniquement pour pouvoir souscrire un LEP.
Plafonds de revenus pour détenir un LEP
| Composition du foyer (exemples) | Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal 2021 (avis impôt 2022) |
|---|---|---|
| Personne seule | 1 | 22 419 € |
| Personne seule (+0.25 part) | 1,25 | 25 413 € |
| Personne seule avec 1 enfant | 1,5 | 28 406 € |
| Personne seule avec 1 enfant (+0.25 part) | 1,75 | 31 400 € |
| Couple sans enfant | 2 | 34 393 € |
| Couple sans enfant (+0.25 part) | 2,25 | 37 387 € |
| Couple avec 1 enfant | 2,5 | 40 380 € |
| Couple avec 1 enfant (+0.25 part) | 2,75 | 43 374 € |
| Couple avec 2 enfants | 3 | 46 367 € |
| Couple avec 2 enfants (+0.25 part) | 3,25 | 49 361 € |
| Couple avec 2 enfants (+0.50 part) | 3,5 | 52 354 € |
| Couple avec 2 enfants (+0.75 part) | 3,75 | 55 348 € |
| Couple avec 3 enfants | 4 | 58 341 € |
| Majoration par demi-part supplémentaire | +0.5 | + 5 987 € |
| Majoration par quart de part supplémentaire | +0.25 | + 2 994 € |
| Mise à jour effectuée le 21 mars 2024. Pour ouvrir ou maintenir un LEP ouvert en 2024, les ressources à prendre en considération sont celles du foyer fiscal, perçues sur l'année 2022 (avis d'imposition 2023). | ||
Livret A & Livret jeune
Le LEP est à ce niveau, tout comme le LDDS, limité à la détention de 2 exemplaires par foyer fiscal. Si vous êtes donc rattaché au foyer fiscal de vos parents, le livret A et le livret jeune (si vous avez moins de 25 ans) seront donc vos livrets épargne privilégiés.