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Calculette TMI (Taux Marginal d’Imposition) 2025 (revenus 2024)

Calculette simple permettant d’estimer son taux marginal d’imposition (TMI) 2025 portant sur les revenus perçus en 2024.

Calculette du TMI (Taux Marginal d’Imposition) 2025 portant sur les revenus 2024 © FranceTransactions.com

Publié le , mis à jour le
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Connaître son TMI (taux marginal d’imposition) est important. Cela permet notamment de connaître votre réduction d’impôt possible sur vos versements épargne retraite, ou encore de savoir si vous avez intérêt à opter, ou non, pour l’imposition de vos produits de placements au barème de l’impôt sur le revenu, ou le détachement fiscal d’un enfant étudiant ayant des revenus imposables, etc.

Qu’est-ce que le TMI ?

Le taux marginal d’imposition (TMI) est le taux d’imposition appliqué aux revenus situés dans la plus haute tranche d’imposition (cf barème des impôts 2025). Le TMI (taux marginal d’imposition) n’est pas à confondre avec le taux moyen d’imposition. Ce dernier taux moyen correspond au taux d’imposition global sur vos revenus, il est purement indicatif.

Calcul de TMI 2025

Détermination de votre TMI 2025 applicable sur vos revenus 2024.

Détermination de votre TMI applicable pour l'année 2025
1️⃣ : €
❔
Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2024. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).
2️⃣ : €
❔
Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2024, par votre foyer fiscal.
3️⃣
❔
Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune
4️⃣ :
❔
Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).
5️⃣ :
❔
Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.
6️⃣ :
❔
Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.

L’imposition sur les revenus étant progressive, le seul taux réellement utile à connaître est le TMI. Il permet de savoir combien d’euros sont à verser pour 100 € supplémentaire de revenus. Par exemple, avec un TMI de 30%, 100 € de revenu supplémentaire génèrent 30 € d’impôts à payer en plus. Cette calculette est proposée à titre indicatif et ne constitue en rien une source d’information officielle.

L’inflation est en baisse en France. Attendue entre 2.2% et 2.5% sur 2024, les tranches du barème de l’impôt sur le revenu seront revalorisées du même niveau. C’est pourquoi nous anticipons une inflation de l’ordre de 2.4% sur l’année 2024.

Note : ce barème IR 2025, portant sur les revenus 2024, n’a rien d’officiel, puisque le barème IR officiel est toujours publié en fin d’année fiscale concernée. Il s’agit donc bien d’une estimation de notre part, subjective.

Barème IR 2024

Barème 2024 des impôts sur le revenu, applicable sur les revenus 2023.
Tranches marginales d'imposition sur le revenu Taux d'imposition
Jusqu'à 11.294 €0,00 %
De 11.295 € à 28 797 €11,00 %
De 28 798 € à 82 341 €30,00 %
De 82 342 € à 177 106 €41,00 %
A partir de 177 107 €45,00 %

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