🛂 IMPÔTS / Fiscalité
Loi de finances 2025, les impacts pour les entreprises : CVAE, rachat d’actions, prime Macron, surtaxe IS...
Le projet de loi de finances 2025 est dévoilé. Le plan fiscal pour les entreprises est conforme aux attentes.
FranceTransactions.com
Impôt : ce qui va changer au 1er janvier 2025 pour les particuliers
La loi de finances 2025 précise le traitement fiscal des revenus perçus en 2024. Tour d’horizon.
Annonce
Assurance Vie YOMONI : la référence du marché en gestion profilée ETF
🎁 DERNIERS JOURS : Jusqu’à 2.000€ offerts pour la souscription de votre contrat d’assurance vie Yomoni Vie (Code promo : YOMONIASSURE)
Depuis 2015, Yomoni a largement fait ses preuves en proposant des allocations ETF en assurance vie, parmi les moins chères du marché, dont les performances sont régulièrement parmi les plus élevées du marché. Contrat plébiscité par la presse financière, l’offre YOMONI a reçu plus de 100 récompenses ! Le fonds euros Suravenir Opportunités 2 est également accessible et propose un bonus de rendement permettant de potentiellement atteindre 4.5% de rendement en 2025.
Loi de finances 2025 : le projet de loi a été dévoilé et largement commenté. Pas de réelle surprise, hormis l’indexation du barème de l’IR. C’est la seule bonne nouvelle pour les particuliers, ne faisant pas partie des plus riches. Très attendue, avec le nouveau gouvernement Barnier, ces règles fiscales pour l’année 2025 étaient craintes par les contribuables. Le gouvernement étant à la recherche de milliards afin de tenter de changer le cap du déficit du pays. Voici un tour d’horizon des impacts fiscaux 2025.
Rappel : le calendrier de la loi de finances 2025 est connu. Actuellement au stade de projet, rien n’est donc encore définitivement acté pour cette loi de finances 2025.
La bonne nouvelle
Les différentes tranches de l’impôt sur le revenu seront bien revalorisées de l’inflation. Il n’y aura donc pas de gel des tranches du barème de l’impôt sur le revenu, contrairement à ce qui était annoncé par les médias. Par ailleurs, toutes les tranches sont revalorisées, même celles de 41% et 45%. Le taux de revalorisation avancé par le projet de loi est de 2%. Ce barème indicatif publié ci-dessous est donc revalorisé sur cette base.
| Tranches marginales d'imposition sur le revenu | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11.497 € | 0,00 % |
| De 11.498 € à 29 315 € | 11,00 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30,00 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41,00 % |
| A partir de 180 295 € | 45,00 % |
Taux plancher de 20 % d’impôt
Les plus riches n’aimeront sans doute pas cette nouvelle mesure. Pour mettre à contribution les plus aisés, un taux plancher empêchera les plus hauts revenus d’afficher un niveau d’imposition inférieur à 20 %. Les contribuables visés sont ceux dont le revenu fiscal de référence est supérieur à 250.000 euros pour un célibataire et 500.000 euros pour un couple, soit les mêmes seuils que ceux de la CEHR (Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus) - une surtaxe en vigueur depuis 2012. Elle s’appliquera pendant trois ans (sur les revenus de 2024, 2025 et 2026) et doit rapporter 2 milliards d’euros au fisc l’an prochain.
Taxes sur l’électricité
L’accise sur l’électricité, sur laquelle l’Etat s’était assis presque intégralement au début de la crise énergétique pour soulager les ménages, va remonter au-delà de son niveau d’avant crise, dès le 1er février 2025. La mesure doit rapporter plus de 6 milliards d’euros à l’Etat l’an prochain (même si le gouvernement n’inscrit que 3 milliards à ce stade), et représentera un surcoût de plus de 120 euros pour un ménage moyen, selon un calcul des « Echos ». Du fait de la baisse des prix de l’électricité sur les marchés, le gouvernement assure toutefois que les ménages au tarif réglementé verront leur facture baisser de 9 %.
LMNP : taxes des plus-values
Pour rapprocher les régimes de la location meublée et de la location nue, le projet gouvernemental réintègre les amortissements dans l’assiette de la plus-value imposable au moment de la cession. La mesure est réclamée de longue date par de nombreux élus, qui critiquent l’essor de la location meublée de courte durée au détriment de l’offre locative de longue durée. La mesure s’applique aux cessions réalisées après le 1er janvier 2025. Elle doit rapporter 200 millions d’euros à l’Etat l’an prochain.
TVA réduite supprimée
La TVA réduire sur les chaudières au gaz est supprimée. Installer une chaudière au gaz deviendra plus cher au 1er janvier. Le PLF met la France en conformité avec le droit européen sur le sujet et fait remonter le taux de TVA applicable à la fourniture et l’installation de ces chaudières utilisant des énergies fossiles de 5,5 % au niveau normal de 20 %. L’entretien et la réparation des équipements existants resteront éligibles au taux réduit. La mesure rapportera 200 millions d’euros à l’Etat en 2025.
Taxe sur les billets d’avion
Un amendement pour relever la Taxe de solidarité sur les billets d’avion (TSBA) dès l’an prochain - et inclure les jets privés dans son périmètre. Les modalités sont encore en discussion avec la filière aéronautique, assure Bercy. « L’augmentation sera mesurée, assure Antoine Armand, mais il est normal que nos compatriotes qui voyagent beaucoup en avion contribuent davantage aux investissements que nous devons faire pour la transition énergétique ».
La hausse de la TSBA devrait rapporter 1 milliard d’euros à l’Etat l’an prochain. D’autres mesures de hausse de fiscalité sur les énergies fossiles, pour 500 millions d’euros supplémentaires, doivent également faire l’objet d’amendements gouvernementaux.
CDHR 2025
👉 Impôt 2025 : CDHR, Contribution Différentielle sur les Hauts RevenusÀ ne pas confondre avec la contribution sur les hauts revenus, la CDHR s’assure que le taux minimal d’imposition sur les revenus soit de 20% pour les hauts revenus.
CHR 2025
👉 Impôt 2025 : contribution sur les hauts revenus, tout commence à partir de 250.001 € de RFRLa loi de finances 2025 impose un nouvel impôt portant sur les Revenus Fiscaux de Référence dépassant les 250.000 €.
Malus Auto 2025
👉 Malus automobile, barèmes 2025, masse et/ou CO2, à compter du 1er mars 2025La loi de finances 2025 change les barèmes du malus auto. Barèmes 2025 du malus automobile.
Barème IR 2025
👉 Barème impôt 2025 (applicables sur les revenus 2024)Les tranches du barème de l’impôt 2025 portant sur les revenus perçus en 2024 sont revalorisées de 1.8%.
Budget 2025
👉 Loi de finances 2025 (impôt, retraite, frais de notaire, TVA, malus auto, billets d’avion, etc.) : ce que contient la loiAprès de multiples ergotements politiques, la loi de finances 2025 sera adoptée ce mercredi 5 février 2025, après le rejet de la motion de censure déposée par La France Insoumise. Détails de la liste des mesures.
Hausse frais de notaire
👉 Achat immobilier : les frais de notaires augmentent de +0.5% au 1er avril 2025, selon les départementsLes frais de notaire (droits de mutation) peuvent augmenter de +0,5 % au 1er avril 2025.
Calendrier PLF 2025
👉 Budget 2025 : les nouvelles règles fiscales seront votées le 29 octobre, un recours au 49.3 attenduAvec un calendrier serré, le budget 2025 sera débattu à l’Assemblée Nationale dès le 21 octobre. Le 49.3 sera sous doute encore de sortie.
Coût de la dette
👉 Dette : la France devra payer près de 55 milliards d’euros d’intérêts en 2025L’Agence France Trésor a publié son estimation de financement de la dette française sur les marchés financiers pour l’année 2025.
Loi spéciale
👉 La loi spéciale définitivement adoptée : ce que cela changeLe Parlement a adopté définitivement la loi spéciale ce mercredi 18 décembre 2024.
Fiscalité 2025
👉 Loi de finances 2025 : ce tsunami d’amendements pénalisant épargnants et investisseursLa coupe est pleine. La foire aux amendements en défaveur des épargnants et investisseurs se termine enfin auprès de la commission des finances. L’heure d’un premier bilan après la tempête fiscale.
Sélection de 3 Plans Épargne Retraite Individuels
| TOP | OFFRES | DÉTAILS | EN SAVOIR + |
|---|---|---|---|
| 🥇 1 |  | YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 1 000€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥈 2 |  | PER CARAC (CARAC) Jusqu'à 1 000€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
| 🥉 3 |  | PER INDIVIDUEL LFM PER'FORM (LA FRANCE MUTUALISTE) Jusqu'à 100€ offerts (sous conditions). | 👉 EN SAVOIR PLUS |
📧 Newsletter FranceTransactions.com
👉 Abonnez vous à notre lettre quotidienne. Plus de 90.000 lecteurs font confiance à la newsletter de FranceTransactions.com pour mieux être informés sur l’épargne et les placements. Lettre gratuite, sans engagement, sans spam, dont le lien de désabonnement est présent sur chaque envoi en bas du courriel. Recevez tous les jours, dès 9 heures du matin, les infos qui comptent pour votre épargne.Une question, un commentaire?
💬 Réagir à cet article Impôt : ce qui va changer (...) Publiez votre commentaire ou posez votre question...
Sur le même sujet
🛂 News fiscales
Loi de finances 2025 : la fin de l’effet d’aubaine pour le calcul des plus-values des LMNP
Comme attendu, le projet de loi de finances 2025 revoit le mode de calcul des plus-values lors de la vente réalisée de biens LMNP.
🛂 IMPÔTS / Fiscalité
Barème impôt 2025 (applicables sur les revenus 2024)
Les tranches du barème de l’impôt 2025 portant sur les revenus perçus en 2024 sont revalorisées de 1.8%.
🛂 News fiscales
Loi de finances 2025 : le Haut Conseil des finances publiques confirme la nécessité d’une vigilance accrue de la dette
Le Gouvernement a saisi le Haut Conseil des finances publiques de projets de loi de finances et de financement de sécurité sociale pour 2025. Le rapport de l’Institution a été (...)
💲 News Finance
Dette : la France devra payer près de 55 milliards d’euros d’intérêts en 2025
L’Agence France Trésor a publié son estimation de financement de la dette française sur les marchés financiers pour l’année 2025.
🛂 News fiscales
PLF 2025 : hausse de plus de +23% la fiscalité sur l’épargne de 12.8 % à 15.8%, hausse de la flat tax de +10% à 33%
La hausse de la fiscalité sur les produits d’épargne et d’investissements se précise : la flat tax serait revue à la hausse de +10% pour s’établir à 33%, au lieu de 30% (...)
🛂 News fiscales
Impôt 2025 : retour de la taxation des plus-values réalisées lors de la vente d’une résidence principale
C’est une petite révolution fiscale que prépare la loi de finances 2025 : le retour de la taxation des plus-values réalisées lors de la vente d’une résidence (...)
🛂 News fiscales
Loi de finances 2025 : ce tsunami d’amendements pénalisant épargnants et investisseurs
La coupe est pleine. La foire aux amendements en défaveur des épargnants et investisseurs se termine enfin auprès de la commission des finances. L’heure d’un premier bilan après la tempête (...)
🛂 News fiscales
Achat immobilier : les frais de notaires augmentent de +0.5% au 1er avril 2025, selon les départements
Les frais de notaire (droits de mutation) peuvent augmenter de +0,5 % au 1er avril 2025.
Loi de finances 2025 : à lire également
🛂 IMPÔTS / Fiscalité
Impôt 2025 : CDHR, Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus
À ne pas confondre avec la contribution sur les hauts revenus, la CDHR s’assure que le taux minimal d’imposition sur les revenus soit de 20% pour les hauts (...)
🛂 IMPÔTS / Fiscalité
Impôt 2025 : contribution sur les hauts revenus, tout commence à partir de 250.001 € de RFR
La loi de finances 2025 impose un nouvel impôt portant sur les Revenus Fiscaux de Référence dépassant les 250.000 €.
🛂 IMPÔTS / Fiscalité
Impôt 2025, abattement fiscal spécifique sur les revenus 2024 pour les personnes de plus de 65 ans : taux, plafonds et montants
Impôt : abattement fiscal 2023 sur les revenus 2022 pour les personnes âgées (+ de 65 ans) ou invalides
FranceTransactions.com : 1er guide indépendant de l'épargne de France, en ligne depuis 23 ans.
