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Le PER : un paradis fiscal pour votre retraite ?

Placement sur le long terme venu remplacer les autres plans retraite au 1er octobre 2019, le PER présente de nombreux avantages. Il vous aide à préparer votre sortie de la vie active, mais c’est également un produit financier proposant une fiscalité très intéressante.

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Publié le , mis à jour le

Qu’est-ce que le PER ?

Le Plan Épargne Retraite a été créé pour vous permettre de constituer un complément de retraite grâce à votre épargne. Telle une assurance-vie, il est composé d’actifs variés et/ou de fonds euros. Pour un produit accessible à tous, la gestion pilotée est proposée par défaut dans tous les contrats. Vous pouvez également opter pour une gestion libre afin de garder la main sur votre épargne. La gestion à horizon permet de moduler la prise de risques en fonction de la proximité de la date de retraite. À la fin du contrat, vous pourrez profiter de votre épargne sous forme de rente ou de capital.

Épargnez en réduisant vos impôts

Vous n’avez pas besoin d’attendre la retraite pour profiter des avantages fiscaux du PER. Le montant des versements est entièrement libre et son plafonnement est égal à 10 % des revenus nets (jusqu’à 10 % de 8 fois le plafond de la sécurité sociale). En 2023, la déduction maximale est de 35 194 € pour un salarié et 81 384 € pour un travailleur non salarié. Le recouvrement des plafonds non utilisés, mais aussi la mutualisation de ces limites avec votre conjoint peuvent vous permettre d’augmenter votre plafond. À la retraite, la sortie en capital implique une imposition des versements au barème de l’impôt. Les gains issus des versements déduits sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Si vous n’avez pas déduit vos versements de vos impôts vous n’avez qu’à vous acquitter de la flat-tax.

Quand le PER a été débloqué sous forme de rente, le versement s’interrompt au décès du souscripteur sauf si une clause de réversion a été prévue. Pour les PER versés en capital, l’argent est intégré à la succession puis soumis aux prélèvements classiques. Avec une rente viagère, vous bénéficiez d’un abattement de 10 %. La part de la rente correspondant au montant des versements varie en fonction de votre âge. Elle est soumise aux prélèvements sociaux (17,2%). Si les versements n’ont pas été imposés, la rente est taxée au même titre que les pensions de retraite. Quand vous intégrez les versements PER à votre déclaration de revenus, votre rente est soumise aux mêmes prélèvements que les rentes viagères à titre onéreux.

Le PER pour préparer votre succession

Par sa fiscalité intéressante, le PER vous aide également à préparer la transmission de votre patrimoine. Avant 70 ans, la fiscalité est la même que pour une assurance-vie. Le capital se transmet hors succession. Chaque bénéficiaire peut obtenir un abattement de 152 500 € sans droits de succession. Jusqu’à 700 000 €, l’imposition est de 20 % puis passe à 31,25 % au-delà. Après 70 ans, l’abattement passe à 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires. Des droits de succession sont ensuite appliqués. Leur taux varie en fonction du lien de parenté. Le conjoint (mariage ou PACS) mentionné comme bénéficiaire n’est pas concerné par les droits de succession.

Sans être un paradis fiscal, le PER a de nombreux atouts. Cet investissement vous aide à préparer votre retraite tout en vous offrant de belles opportunités pour limiter votre revenu imposable durant votre vie active. Transmission, achat de résidence principale ou complément de revenu : il peut financer de nombreux projets.

Sélection de 3 Plans Épargne Retraite Individuels

TOPOFFRESDÉTAILSEN SAVOIR +
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