La fin d’année approche à grands pas. Si vous souhaitez bénéficier d’opérations d’arbitrages, de réalisations de plus ou moins-values, ou de souscription d’un PER, dans le cadre de l’année fiscale 2021, il ne vous reste plus que quelques jours pour bien faire.
mardi 14 décembre 2021, par Denis Lapalus
L’année 2021 se termine bientôt, il est temps de vérifier que vos optimisations fiscales de dernière minute sont bien effectuées. Il vous reste quelques jours encore pour bien faire, car certaines opérations ne seront pas prises en compte sur l’année fiscale 2021, même si vous l’ordonnez avant la fin de l’année.
Assurance-vie : abattement sur les plus-values
Chaque année, vous bénéficiez d’un abattement sur les produits de vos contrats d’Assurance-Vie, âgés de plus de 8 ans, de 4.600€ ou 9.200€ si vous êtes en couple. Avec l’envolée des marchés financiers en 2021, vos unités de compte doivent afficher des produits conséquents. Si votre contrat est majoritairement en unités de compte (il est conseillé de détenir un contrat 100% en euros et un contrat 100% en unités de compte), vous pouvez demander un rachat partiel afin de bénéficier de votre abattement, quitte à ré-investir le capital juste après l’avoir perçu.
Assurance-vie : la fin d’année approche, pensez à profiter de l’abattement sur vos plus-values issues de vos unités de compte
Bourse : réalisez vos moins-values
Il est important de réalisez vos moins-values avant la fin d’année fiscale, quitte à effectuer des vendus-achetés si vous conservez une opinion favorable sur les titres en moins-values. Vous cédez vos titres et vous les rachetez le même jour. Ainsi votre compteur de moins-values s’incrémente et il pourra venir amoindrir celui de vos plus-values réalisées. En excédent, vos moins-values seront imputables sur les 10 prochaines années fiscales, donc elles ne seront pas perdues.
Bourse : dates limites pour les passages d’ordres
Vendredi 24 décembre et vendredi 31 décembre 2021, PARIS Euronext clôture à 14H00.
- Actions et produits boursiers : Le dernier jour de l’année fiscale 2021 pour les Actions et les Produits de bourse (warrants, turbos, …) est fixé au mercredi 29 décembre. Les ordres exécutés après cette date seront enregistrés sur l’exercice fiscal 2022.
- Produits dérivés : Le dernier jour de l’année fiscale 2021 pour les Dérivés (futures et options) et les opcvm est fixé au vendredi 31 décembre 14H00. Les ordres exécutés après cette date seront enregistrés sur l’exercice fiscal 2022.
Épargne retraite : PER
Il ne vous reste que quelques jours (jusqu’au 20 décembre) pour être serein sur la prise en compte de votre souscription de votre PER sur cette année fiscale 2021. Ainsi, vous pourrez bénéficiez de votre réduction d’impôt sur vos revenus 2021.
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SCPI : derniers jours
Pour les SCPI également, la date de souscription est importante. Certaines SCPI sont fiscales, la date de souscription possède donc un intérêt majeur. Enfin, pour les autres, éviter la période de fin d’année permet de s’assureur que son dossier de souscription sera traité plus rapidement.