U’Wine Grands Crus 3 : troisième opus pour investir dans le vin et bénéficier de la réduction d’impôt IR-PME (25%)

Vous êtes amateur de vin, ou investisseur convaincu de la bonne rentabilité du secteur dans les années à venir, U’Wine propose une opportunité d’investissement, avec U’Wine Grands Crus 3.

mercredi 10 août 2022, par Denis Lapalus

Investir dans le vin

Parmi l’ensemble des produits financiers permettant d’investir sur le vin (Groupement Foncier Viticole, Caves Patrimoniales, SCPI viticoles, etc.) , U’Wine Grands Crus 3 est une opportunité d’investir sous forme d’actions non cotées. U’Wine Grands Crus 3 appliquant la stratégie d’investissement de la vente décalée, bien connu des amateurs de vins. Acheter des vins de garde en primeurs afin de les revendre dans 8 ans, avec une plus-value potentielle, évidemment.

U’Wine Grands Crus 3 (UWGC 3)

Après avoir collecté plus de 18 millions d’euros sur ses filiales UWGC et UWGC 2, la société U’Wine Grands Crus 3 (UWGC 3) vient d’être créée. Il s’agit d’une offre au public d’actions ordinaires non cotées dont l’investissement est éligible au dispositif Madelin de réduction d’impôt sur le revenu (IR-PME), le PEA/PEA PME et l’Apport-Cession (150-0 B ter du code général des impôts). L’offre porte sur 750.000 actions pour un prix de souscription unitaire de 10 € par action. La société souhaite lever des fonds jusqu’au 31 juillet 2023 en vue de financer l’achat des vins qui constitueront son stock à hauteur de 80% des levées de fonds. Le montant minimum de souscription par investisseur est de 10.000,00 €. La fin de période de souscription est fixée au 31 janvier 2023.

👉 IR-PME : la réduction d’impôt de 25% reconduite en 2022 (au lieu de 18%)

Stratégie d’investissement de U’Wine Grands Crus 3

Comme nombre d’investisseurs sur le vin, U’Wine Grands Crus 3 pratique la vente décalée. Il s’agit d’investir sur des primeurs de crus renommés à haut potentiel, ces fameux "rising stars" que tout le monde convoite. Sa stratégie d’achat en primeur et en allocation parmi les domaines représentant les 1% des meilleurs Grands Crus et Grands Crus Classés de Bordeaux, de Bourgogne, de Vallée du Rhône, d’Italie et des autres grands terroirs. Sa stratégie de distribution des vins sur les marchés export directement auprès des consommateurs finaux avec les technologies U’wine (Bouteille Connectée2 et U’Wine Protect®) [1]. Les premières ventes des vins auront lieu au cours de l’exercice clos le 30 septembre 2028 au plus tard, sous réserve de l’état du marché.

⚠️ Attention : comme tout investissement permettant une réduction d’impôt sur le revenu, la défiscalisation visée ne doit pas être la première motivation de l’investisseur. Tout comme l’on n’investit pas dans l’immobilier en premier lieu pour bénéficier du dispositif pinel, l’on n’investira pas sur U’Wine Grands Crus 3 uniquement pour bénéficier de la ristourne fiscale IR-PME de 25% (Madelin). Cette dernière est un plus, mais n’est pas un argument majeur pour investir.

Ristournes fiscales

L’éligibilité de UWGC 3 permet aux investisseurs, sous réserve du respect de certaines conditions, de placer leur investissement dans le cadre de l’un des régimes fiscaux comme la loi IR-PME (Réduction Madelin), le PEA/PEA PME et l’Apport-Cession (150-0 B ter du code général des impôts). L’inscription des actions sur un PEA ou PEA-PME permet de ne pas être imposable sur les potentielles plus-values. La loi IR-PME (ou réduction Madelin) permet de son côté d’obtenir un crédit d’impôt de 25% des sommes versées au capital d’une société, sous application de certains plafonds.

Le saviez-vous ? La loi IR-PME a été aménagée par l’article 19, I de la loi de finances rectificative pour 2021 (article 19, I) afin d’encourager les Français à investir dans l’économie réelle. Elle proroge le taux majoré de 25 % de réduction de l’impôt sur le revenu pour la souscription au capital d’une PME du 18 mars au 31 décembre 2022. Ce taux a déjà été appliqué pour les souscriptions effectuées entre le 10 août et le 31 décembre 2020 et entre le 9 mai et le 31 décembre 2021. Avant de passer à 18 % pour les actions souscrites entre 1er janvier 2022 et le 17 mars 2022.

Quels frais pour cet investissement ?

Pour ce type d’investissement, aucuns frais de souscription ne sont appliqués. En revanche, la société UWGC 3 a des frais de fonctionnement chaque année et une partie de la souscription sert de provision pour les financer. Ainsi 20% de la levée de fonds sert à couvrir l’ensemble des frais qui comprennent les frais de commercialisation de l’offre et les frais de fonctionnement de UWGC 3 (frais de transport et de stockage, frais juridiques, coût salariaux, commissaire aux comptes, rémunération de la gérance, frais généraux etc…) pour une période de 8 ans, soit environ 2,5% par an. Pour atteindre un scénario d’équilibre, les stocks UWGC 3 devront en effet se valoriser à hauteur de 37% brut pour sur une période de 8 ans pour couvrir l’ensemble des frais, ce qui est complètement envisageable compte-tenu du modèle économique de UWGC 3.

Exemple : Un client investit 10 000 €, 8 000 € serviront à acheter du vin et 2 000 € serviront de provision pour les frais de la Société sur une période de 8 ans, les 30% de frais seront calculés à partir des 8 000 €, soit 2 400 € (2 400 € sur 10 000 € = 24%).

Pour atteindre un scénario d’équilibre, les stocks UWGC 3 devront en effet se valoriser à hauteur de 37% brut pour sur une période de 8 ans pour couvrir l’ensemble des frais, ce qui est complètement envisageable compte-tenu du modèle économique de UWGC 3.

Investir au capital de UWGC 3

Investissement minimum : 10 000 euros.
La Société UWGC 3 s’engage à transformer 80% des levées de fonds en bouteilles de vin.
Les investisseurs pourront, sous réserve du respect de certaines conditions, placer leur investissement dans le cadre de l’un des régimes fiscaux suivants : la Réduction Madelin prévue par l’article 199 terdecies-0 A du code général des impôts (CGI) ; l’Apport-Cession prévu par l’article 150-0 B ter du code général des impôts ; le PEA ou PEA PME prévu par l’article 163 quinquies D du code général des impôts.
100% de l’investissement est déductible. Il appartient à chaque investisseur de s’assurer auprès de son conseil fiscal habituel du régime fiscal le plus approprié à sa situation personnelle.
L’Offre sera annulée si le montant des souscriptions n’atteint pas 500 000,00 € au plus tard le 31 décembre 2022. Dans cette hypothèse, les Investisseurs seront remboursés, sans frais, du montant de leur souscription le 31 janvier 2023 au plus tard. La société U’WINE SAS se réserve la faculté de souscrire une partie de l’Offre pour un montant de 250 000,00 € maximum (50% du montant de collecte minimum) afin de permettre à l’Emetteur de franchir le seuil de caducité de 500 000,00 €.
La durée recommandée de conservation des actions est de 8 ans.
Une sortie anticipée des actionnaires est possible à compter du 1er jour du 3ème exercice de la Société sous réserve de certaines conditions. Cependant, un retrait anticipé peut remettre en cause l’avantage fiscal recherché (Cf. Risque lié à la valorisation différente des actions au titre du Retrait Anticipé et de la liquidation).
Objectif de performance : au minium 37% à terme afin de couvrir les frais de 30% maxi du capital investi.
Sortie des Actionnaires via un remboursement de l’apport de chaque actionnaire et du boni de liquidation. Sous réserve de la trésorerie disponible, les actionnaires commanditaires se verront rembourser leur apport et se partageront 85% du boni de liquidation dans les conditions prévues dans les statuts de la Société. Si et uniquement s’il reste des stocks de bouteilles de vin au 1er jour du 9ème exercice (ouverture de la période de liquidation), les actionnaires auront la faculté d’être remboursés en partie en bouteilles sous certaines conditions.

Comment souscrire ?

Vous pouvez souscrire via votre Conseiller en gestion de patrimoine, ou encore en prenant directement contact avec U’Wine, le site dédié à ce produit est en ligne. Toute la documentation est en ligne.

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