Calcul de rente viagère

Calcul d’une rente à partir d’un placement. Calculs utilisés dans le cadre de rente viagère des contrats d’assurance-vie, PER individuel ou PER collectif, PERP, Madelin et autres dispositifs d’épargne retraite.

jeudi 27 novembre 2014, par Denis Lapalus

Rentes viagères

La seule façon d’être certain d’avoir des revenus récurrents jusqu’à sa mort est de percevoir une rente viagère. Nombre d’épargnants préfèrent se constituer un capital et de piocher en cas de besoin, sans avoir à aliéner leur capital afin de percevoir une rente viagère. À chacun ses préférences et sa gestion financière. Toujours est-il qu’un calcul s’impose avant d’opter pour un avis tranché.

En bref : un capital de 100.000€ permet de percevoir une rente viagère de 280 euros brut par mois à vie (soit 3.360 euros par an). Un calcul basique consisterait à dire qu’en piochant dans son capital, cette même somme de 3.360 euros par an, le capital de 100.000€ serait intégralement consommé au bout de 30 ans (29.76 années). Compte-tenu de l’espérance de vie, et d’un âge moyen de prise de retraite à 64 ans, il faudrait espérer vivre au-delà de 94 ans pour que la rente viagère soit attractive. C’est évidemment un calcul erroné, puisque la rente viagère de son côté sera réévaluée chaque année, alors que de l’autre côté, le capital conservé par l’épargnant ne fera que décroitre et ne sera pas automatiquement revalorisé.

Sortie en rentes viagères

Nombre de placements épargne retraite (PER ([a[plan épargne retraite]a]), PERP, PERCO, madelin retraite, etc.), et même l’Assurance-Vie et le PEA, permettent ou imposent une sortie en rente viagère, des revenus perçus à vie. C’est tentant. Mais encore faut-il savoir combien espérer toucher par mois en choisissant ce type de placement. Généralement, les épargnants surestiment le montant de leurs futures rentes. Par ailleurs, ne pas oublier que les rentes perçues sont également imposables (la seule exception étant pour le PEA, pour lequel la sortie en rente viagère est nette d’impôt).