Défiscalisation FCPI : Investir dans un fonds commun de placement dans l’innovation permet de déduire de ses impôts à payer 18 % des sommes placées...Détails sur la défiscalisation en FCPI
vendredi 24 octobre 2014, par Denis Lapalus
Défiscalisation FCPI : une réduction d’impôt et une exonération sur les plus-values
Les FCPI permettent de défiscaliser 18 % de son investissement effectué, hors frais de souscription. La défiscalisation est une réduction sur l’impôt à payer, et non une réduction des revenus à déclarer.
Par ailleurs, les plus-values des FCPI ne sont pas imposables. Il convient cependant de s’acquitter des prélèvements sociaux et de conserver les titres acquis au moins pendant 5 ans. De toutes façons, la durée de détention des titres est toujours supérieure à 5 ans. Il s’agit bien d’un investissement à long terme.
Défiscalisation FCPI : quel montant maximum ?
| Dispositif FCPI | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | FCPI | ||||||
| Descriptif | Réduction d'impôt de 20% à 25% des sommes nettes investies, selon les FCPI. Placement à risques. | ||||||
| Taux réduction fiscale | 25.00 % | ||||||
| Montant maxi. réduction fiscale | 6 000 € | ||||||
| Montant maxi. à investir | 24 000,00 € | ||||||
| Soumis plafond des 10 000 € (1) | ✅ | ||||||
| Soumis plafond des 18 000 € | ❌ | ||||||
| Durée engagement | 5 ans minimum, le plus souvent 10 ans. | ||||||
| Effet de la réduction fiscale | Immédiat | ||||||
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(1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt. |
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> Plafonnement des niches fiscales !
Attention, depuis 2013, la réduction d’impôt sur le revenu pour investissement dans un FCPI ou un FIP est prise en compte dans le plafond global des niches fiscales de 10.000 €. Calculez votre marge de manœuvre sur les niches fiscales.
> Défiscalisation FCPI : sous quelles conditions ?
La réduction d’impôt est soumise à condition : vous devez conserver les FCPI au moins 5 ans. Il en est de même pour les plus-values des FCPI : l’investisseur bénéficie d’une exonération d’impôt sur les plus-values, mais il reste redevable des prélèvements sociaux.
Seules trois exceptions permettent de profiter de la fiscalité avantageuse des FCPI sans attendre les cinq années : décès ou invalidité du souscripteur ou licenciement.
Attention, en cas de sortie anticipée (avant 5 ans), les avantages fiscaux du produit sont perdus : la réduction d’impôt de 18% doit être remboursée et les plus-values sont imposées.
A noter : les avantages fiscaux des FCPI sont cumulables avec ceux de la défiscalisation FIP !
L’investisseur ne doit donc pas regarder uniquement à court-terme, en ne voyant que la réduction d’impôt, cette dernière n’aura lieu que la première année.
> Défiscalisation FCPI : déclaration au Fisc
En tant que souscripteur de FCPI, vous recevrez en début d’année (vers le mois de mars/avril), de la part de l’établissement dépositaire une attestation d’inscription en compte et une attestation fiscale (attestation de souscription).
Il suffit alors de reporter le montant inscrit sur votre déclaration de revenus (N°2042 C, page 4, rubrique 7, ligne GQ). Si vous déclarez vos impôts en ligne, conservez dans vos archives le document reçu, il vous servira de justificatif, dans la négative, joignez ce document à votre déclaration.
Attention, avec les déclarations effectuées via Internet, le FISC vous réclamera les justificatifs tous les 3 ans. Pensez bien à conserver tous vos justificatifs !
Défiscalisation FCPI : Quels FCPI choisir ?
Les critères de choix sont essentiellement liés à la stratégie fixées par les différents FCPI. Certains sont plus orientés vers l’Europe, d’autres vers la santé, ou les technologies. A vous de choisir en fonction du secteur qui vous paraît le plus porteur.
AVERTISSEMENT FIP / FCPI
La réduction d'impôt accordée à l'investissement dans un FIP/FCPI ne doit pas faire oublier qu'il s'agit avant tout d'un placement à risque de perte de capital. Lisez avec attention les recommandations AMF de chaque produit avant de souscrire.- Aucune liquidité des parts de FIP/FCPI avant le terme (minimum 5 ans / maximum 10 ans), les capitaux investis sont bloqués,
- Les espoirs de plus-values des FIP/FCPI, hors avantages fiscaux, sont réduits,
- Les FIP/FCPI doivent être considérés comme des produits de diversification. Tous les professionnels s'accordent à dire que ce type de placement ne doit pas dépasser 5 à 10% de votre patrimoine,
- Ajustez votre souscription à la réduction d'impôt que vous souhaitez obtenir, il n'est pas possible de bénéficier d'un crédit d'impôt reportable sur les années suivantes.