Top 3 des réductions d’impôt sur le revenu les plus consultées. Vous avez épluché les opportunités les plus communes pour réduire votre impôt sur le revenu ?
mercredi 21 octobre 2020, par Denis Lapalus
Les immanquables
Avez-vous déjà fait le tour des réductions d’impôt incontournables, celles à étudier avant toute autre ? Bien ! Vous avez évidemment fait d’ores et déjà le plein de votre épargne retraite (PER (Plan épargne retraite)), potentiellement vous bénéficiez d’une ristourne fiscale pour l’emploi d’une aide à domicile, pour la garde de vos enfants et vous avez bien-sûr effectué quelques dons aux associations caritatives. Mais il vous reste encore au moins 5.000€ d’impôt sur le revenu à "éponger". Voici donc trois pistes supplémentaires pour cette année.
Top 3 réductions IR
Le TOP 3 indique 5 pistes... Mais les dons aux associations ne sont pas véritablement une optimisation fiscale. Par ailleurs, le GFI fait partie de la réduction fiscale IR-PME (souscription au capital d’une PME).
| TOP | Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds (pour une personne du foyer fiscal) | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||||
| 🥇 1 | Epargner pour sa retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Plan Epargne Retraite PER, Madelin retraite, PERP, etc. : les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus). | |
| 🥈 2 | Dons aux associations caritatives (Amendement COLUCHE) | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 1000 euros de versement. | |
| 🥉 3 | IR-PME, Souscription capital de PME | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | 25% du montant souscrit en réduction d'impôt sur le revenu. Plafond de 50000 euros pour une personne seule, 100000 euros pour un couple. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. | |
| 4 | Groupement Forestier Investissement (GFI) | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 25% en 2022.
Revenus: Les revenus des Groupements Forestiers ne sont soumis ni à l'impôt sur les revenus ni aux prélèvements sociaux. Plus-values:Les plus-values sont taxées au taux de 19% (majoré des 17,2% de prélèvements sociaux) après abattement selon la durée de détention. La plus-value est totalement exonérée d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention (en application des abattements qui s'appliquent après la 6ème année de détention) et après 30 ans pour la CSG-CRDS. Les plus-values de cession sont par ailleurs exonérées si le montant de la cession est inférieur à 15.000€. Un abattement supplémentaire de 10 € par an et par hectare est prévu spécifiquement pour la détention de biens forestiers. IFI: Les parts de Groupements Forestiers sont intégralement exonérées d'IFI, sans condition de durée de détention. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant. | |
| 5 | SOFICA (Production) | 18 000,00 € | 48.00 % | 8 640,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€. | |
| Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes. (1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt. | |||||||
Sofica
Les SOFICA sont revenues en grâce depuis 2020 puisque la ristourne fiscale revient au niveau de 48% de réduction d’impôt. Appréciable, d’autant que certaines SOFICA ne terminent même pas dans le rouge vif et peuvent vous rendre votre capital quasiment intact. Investissement à risque de pertes en capital, et n’est en rien réservé aux cinéphiles.
Comparatif SOFICA 2024
Investissement dans le capital d’une PME
La réduction d’IR est de 25%. Mais comme vous connaissez actuellement la situation, hormis de connaître la PME en question, la vôtre, ou celle de quelqu’un de votre entourage, il vous faudra avoir le cœur bien accroché. Alors, quitte à bénéficier de cette aide exceptionnelle de 25% sur le montant investi, placer son argent dans un bien tangible peut apparaître comme pertinent : investissez dans le vert, dans une forêt ! Investissez dans le cadre réglementé d’un Groupement Forestier d’Investissement, agréé par l’AMF.
Groupement Forestier d’Investissement (GFI)
Déficit foncier
Le déficit foncier n’est pas soumis au plafond des niches fiscales, car ce n’est tout simplement pas une niche fiscale. Et non, il ne faut pas forcément acquérir un bien immobilier en direct et le mettre en location pour créer un déficit foncier. Les SCPI fiscales de déficit foncier vous permettent de créer un déficit foncier sans forcément être bailleur en direct. Cerise sur le gâteau, et principale motivation pour bon nombre de bailleurs privés, l’investissement dans une SCPI de déficit foncier permet également de réduire le montant de ses prélèvements sociaux à payer... Et là, certains seront soulagés de découvrir cette merveille.
Déficit foncier 2024 : limites, pièges et avantages
FIP/FCPI...Attention
Si la réduction d’impôt sur les FIP et FCPI grimpent de 18 à 30% (Fip Corse), méfiez-vous tout de même, la règle du jeu a changé. Votre capital sera alors investi à 100% dans le capital de PME au lieu de 70% auparavant... Donc les risques ne sont plus du tout les mêmes, surtout en ce moment.
Plafond des niches fiscales de 10.000€ !
Saviez-vous que ce plafond pouvait être dépassé ? Les contribuables payant plus de 10.000€ d’impôt peuvent effectivement excéder ce plafond. Certaines niches fiscales bénéficient d’un plafond spécifique permettant ainsi de dépasser ce montant de réduction d’impôt. Encore faut-il optimiser avec pertinence ses investissements : calculez votre plafond de niche fiscale avec notre calculette en ligne.