Notre sélection des meilleures pistes pour réduire votre impôt sur vos revenus 2024, à mettre en place avant la fin d’année 2024, et dont vous bénéficierez en 2025.
samedi 16 novembre 2019, par FranceTransactions.com
Notre sélection de leviers afin de faire baisser votre IR 2025 (portant sur vos revenus perçus en 2024)
| TOP | Dispositifs | Montant max à investir / Taux réduction / Plafonds (pour une personne du foyer fiscal) | Soumis au plafond 10K€ (1) | Description | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant max. | Tx réduc. | Réduc. max. | |||||
| 🥇 1 | Epargner pour sa retraite | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | Variable selon le TMI du contribuable | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Plan Epargne Retraite PER, Madelin retraite, PERP, etc. : les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus). | |
| 🥈 2 | Dons à une association non caritative | Selon la tranche marginale d'imposition, jusqu'à 45% | 66.00 % | Variable | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 66% des sommes données dans la limite de 20% du revenu imposable. | |
| 🥉 3 | Dons à une association caritative | 1 000,00 € | 75.00 % | 750,00 € | ✅ Ne compte pas pour le plafonnement des niches fiscales. | Réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite du plafond annuel publié chaque année pour cette réduction d'impôt. | |
| 4 | FIP | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 30% des sommes investies sur les FIP en 2022 (réduction fiscale perçue en 2023). Placement à risques. | |
| 5 | FCPI | 24 000,00 € | 25.00 % | 6 000,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 20% à 25% des sommes nettes investies, selon les FCPI. Placement à risques. | |
| 6 | IR-PME, Souscription capital de PME | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | 25% du montant souscrit en réduction d'impôt sur le revenu. Plafond de 50000 euros pour une personne seule, 100000 euros pour un couple. Le montant des versements qui dépasse le plafond peut être reporté dans la limite des 4 années suivantes. | |
| 7 | FIP CORSE | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction de 30% du montant investi dans un FIP Corse. Placement à risques. | |
| 8 | Groupement Forestier Investissement (GFI) | 50 000,00 € | 25.00 % | 12 500,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction d'impôt de 25% en 2022.
Revenus: Les revenus des Groupements Forestiers ne sont soumis ni à l'impôt sur les revenus ni aux prélèvements sociaux. Plus-values:Les plus-values sont taxées au taux de 19% (majoré des 17,2% de prélèvements sociaux) après abattement selon la durée de détention. La plus-value est totalement exonérée d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention (en application des abattements qui s'appliquent après la 6ème année de détention) et après 30 ans pour la CSG-CRDS. Les plus-values de cession sont par ailleurs exonérées si le montant de la cession est inférieur à 15.000€. Un abattement supplémentaire de 10 € par an et par hectare est prévu spécifiquement pour la détention de biens forestiers. IFI: Les parts de Groupements Forestiers sont intégralement exonérées d'IFI, sans condition de durée de détention. Transmission : l'abattement sur les droits de donation et de succession est de 75% sans limite de montant. | |
| 9 | SOFICA (Production) | 18 000,00 € | 48.00 % | 8 640,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France peuvent réduire leur impôt à payer à hauteur de 48 % du montant souscrit au capital des SOFICA réalisant au moins 10 % de leurs investissements dans le capital de sociétés de production. La réduction est accordée dans la double limite d'un investissement maximum de 18 000€ par foyer fiscal et de 25 % du revenu net global, soit une réduction maximum de 8.640€. | |
| 10 | FIP OUTRE-MER | 24 000,00 € | 30.00 % | 7 200,00 € | ⚠️ la plafond de réduction fiscale de 10.000 € s'applique | Réduction de 30% du montant investi dans un FIP Outre-mer/DOM-TOM. Placement à risques. | |
| Certains dispositifs possèdent plusieurs plafonds d'application non décrits dans cette synthèse volontairement simpliste. Se référer au détail de chaque dispositif pour en connaître toutes les contraintes. (1) : Indique si le dispositif est soumis au plafond de cumul des 10.000€ de réduction d'impôt. | |||||||
Pour les réductions d’impôts de dernières minutes...
Ce n’est pas mi-novembre que vous allez commencer à employer une femme de ménage ou un jardinier afin d’augmenter vos réductions d’impôts. C’est un peu tard. De même, lancer un projet immobilier via la dispositif Pinel au mois de décembre n’a aucun sens. Les banques ne vous accorderont jamais un crédit aussi rapidement. Par contre, voici des réductions d’impôt accessibles à la dernière minute.
1 - Épuisez toutes les réductions liées à votre épargne retraite
Verser sur votre épargne retraite permet de réduire votre impôt, puisque les montants versés sortent de votre assiette d’imposition sur le revenu (dans la limite de 10% de votre revenu annuel). Donc, avant de lancer à "fonds perdus" dans des niches fiscales, les épargnants auront pris soin en premier lieu d’épuiser tous les plafonds de réductions d’impôt concernant leur épargne retraite. Les nouveaux PER individuels, ou leurs anciens produits d’épargne retraite sont encore là pour réduire votre facture fiscale. Et non, une fois de plus, les produits d’épargne retraite ne sont pas réservés aux contribuables payant le plus d’impôt.
2 - Capital de PME : 25% de réduction d’impôt
Sans doute le seul investissement réellement anti-inflation, souscrire au capital d’une PME, ou d’une Coopérative vous permet de réduire votre impôt sur le revenu de 25% du montant souscrit. Évidemment, en contrepartie, vous devez rester au capital de la société pendant au moins 5 années. En panne d’idée pour dénicher des entreprises dans lesquelles investir ? Et bien pourquoi ne pas investir dans une forêt ? Ainsi, un Groupement Forestier d’Investissement (GFI) vous permettra non seulement de donner un sens à votre placement, mais vous participez au renouvellement des forêts en France. De même, pour rester dans le domaine du tangible, étudiez l’opportunité d’investir dans Railcoop, cette coopérative citoyenne qui remet en service des lignes ferroviaires délaissées par la SNCF. Les idées ne manquent pas !
3 - FIP, FIP Corse, FIP Otre-Mer : investissements financiers, risques plus élevés...
Investir dans un FIP Corse, [a[FIP DOM-COM]a] ou autres FIP et/ou FCPI vous permettent également de réduire rapidement votre impôt. Attention au plafond des niches fiscales. La souscription de ces produits est rapide et peut s’effectuer jusqu’en fin d’année sans souci.
Impôt sur le revenu supérieur à 5.000€ ? TOP 3 des solutions pour réduire votre facture fiscale
4 - SOFICA, 48% de réduction d’impôt !
Pour les SOFICA, c’est le retour en force depuis 2020. La ristourne fiscale grimpe de nouveau à 48% des versements nets et bonne nouvelle, comme les investisseurs ne se précipitent plus, tous les demandeurs peuvent être servis, du moins pour le moment.
5 - Dons aux associations
Générosité et solidarité sont à votre honneur. Vous pouvez bénéficier de réductions d’impôt en effectuant des dons aux associations caritatives ou humanitaires. Le plafond des dons reste de 1000 euros, soit 750 euros de réduction d’impôt, et ce, jusqu’à fin 2023 !
Réduction impôt 2025, applicables sur vos revenus 2024 : Ne pas attendre la mi-décembre pour agir !
postit Plafond des niches fiscales 10.000€, c’est toujours le plafond des réductions fiscales, ne l’oubliez pas !postit La période fiscale arrive à terme le 31 décembre pour votre impôt sur vos revenus. Afin de réduire votre impôt 2025, voici notre sélection des meilleures pistes. S’il convient d’agir rapidement pour réduire votre imposition, il ne faut pas pour autant confondre vitesse et précipitation ! Les investissements défiscalisant s’accompagnent généralement de prise de risques, qu’il convient d’analyser avant de choisir d’investir.