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Calculette impôt 2025 sur les retraités, sans tenir compte de l’abattement de 10% sur les pensions

Afin de tenter de réduire le déficit du pays, une piste refait régulièrement surface : supprimer l’abattement forfaitaire de 10% portant les pensions de retraite. Quels impacts ? Calculette en ligne, anonyme.

Impôt : suppression de l’abattement de 10% sur les pensions perçues, un impact important © FranceTransactions.com

Publié le
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Suppression de l’abattement de 10% sur les pensions de retraite

Tout comme pour les actifs n’optant pas pour la déclaration de leurs frais professionnels réels, les retraités bénéficient de l’abattement forfaitaire de 10% portant sur les pensions de retraite perçues. Certains pensent que cet abattement de 10%, entré en vigueur en 1978 sur les pensions de retraite perçues, devrait être supprimé. Cela permettrait de faire augmenter l’imposition des pensions de retraite de l’ordre de 4 milliards d’euros par an. La hausse d’impôt moyenne serait de l’ordre de 800 euros par foyer fiscal de retraités.

Exemple chiffré : un retraité célibataire, de moins de 65 ans, sans enfant à charge, percevant 20.000 € de pensions de retraite par an (soit 1.666 € par mois), paierait 465 euros d’impôts sur le revenu en supprimant l’abattement de 10%. Avec l’abattement actuellement encore en vigueur, son impôt sur le revenu à payer n’est que de 145 euros. La suppression de cet abattement de 10% ferait grimper son impôt sur le revenu de 320 euros, soit une hausse de + 120 % !

Quel serait l’impact sur votre impôt ?

Afin de mesure l’impact sur l’impôt à payer, il suffit d’effectuer une simulation avec l’abattement et une autre sans l’abattement. L’écart d’impôt à payer sera l’impact. L’objectif de ce simulateur ci-dessous est de simplement estimer le montant des impôts à payer (via le prélèvement à la source et dont le solde sera compensé en 2025) sur ses revenus 2024 sans tenir compte de l’abattement de 10%. Il ne s’agit uniquement que d’une simulation purement indicative.

⚠️ La suppression de l’abattement forfaitaire de 10% sur les pensions n’est pas actée. Pour l’instant, il ne s’agit que d’effets d’annonces de certains économistes et personnages politiques (Medef). Ce point revient régulièrement sur le devant de la scène dès lors que l’on évoque la crise de la dette et le déficit budgétaire du pays.

Calcul / Estimation des impôts à payer en 2025 sur les revenus 2024 sans tenir compte de l'abattement forfaitaire de 10%. Ce simulateur simplifié permet d'estimer ses impôts à payer. Il tient compte de la décote, du plafonnement du quotient familial, ainsi que des amendements prévues dans le cadre de la loi de finances 2025.

Estimation du montant de votre impôt 2025 sur vos revenus 2024
1️⃣ : €
❔
Indiquez le montant de votre revenu net fiscal perçu en 2024. Ne confondez pas le revenu net fiscal et le revenu net imposable. Le revenu net imposable est obtenu en appliquant soit l'abattement forfaitaire de 10%, soit la déduction des frais réels. Le montant demandé ici est celui sans avoir effectué la déduction de l'abattement forfaitaire, il s'agit par exemple du montant figurant comme le salaire net annuel sur votre feuille de paie du mois de décembre. Ce montant est celui que vous indiquez dans la case revenu de votre déclaration de revenu. N'appliquez donc pas l'abattement de 10%. Incluez vos revenus issus de placements de votre capital, si ces derniers ne font pas l'objet du prélèvement libératoire. Si vous optez pour les frais réels, indiquez votre montant net imposable obtenu multiplié par 1,1111 (soit 11.11% de plus).
2️⃣ : €
❔
Indiquez le montant total des pensions ou rentes perçues en 2024, par votre foyer fiscal.
3️⃣
❔
Célibataire ou en couple, cette information est nécessaire pour le calcul du plafonnement du quotient familial. Célibataire, divorcé, séparé ou veuf (conjoint ou partenaire décédé avant le 1er janvier de l'année d'imposition), ou en Couple, si marié, lié par un PACS ou veuf (conjoint ou partenaire décédé au cours de l'année d'imposition) soumis à imposition commune
4️⃣ :
❔
Nombre de personnes âgées de plus de 65 ans du foyer fiscal (prise en compte de l'abattement spécifique).
5️⃣ :
❔
Indiquez votre nombre d'enfants à charge, ou toute demi-part supplémentaire (chaque enfant comptant pour une demi-part supplémentaire). Cette information permet de déterminer l'impact sur le plafonnement du quotient familial.
6️⃣ :
❔
Nombre de parts fiscales du foyer : Les personnes à charges comptent pour une demi-part. Un foyer fiscal de 2 parents avec 2 enfants comptabilisent 3 parts fiscales.
7️⃣ : €
❔
Montant des revenus exceptionnels (Indemnité de rupture de contrat de travail (part imposable), Prime de mobilité, Prime de départ volontaire, Indemnité de départ volontaire en retraite ou mise à la retraite, Indemnité compensatrice de préavis (en cas de licenciement, etc.) à soumettre au système du quotient
8️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos charges déductibles (déficits globaux des années antérieures, CSG déductible, cotisations de retraite (PERP, Préfon et autres), les prestations compensatoires, les frais d'accueil d'une personne âgée, les dépenses de grosses réparations engagées par les nus-propriétaires,
9️⃣ : €
❔
Indiquez le montant global de vos réductions d'impôts (réductions liées aux FIP/FCPI, SOFICA, SCPI, dons aux associations, emploi d'un salarié à domicile, immobilier de service, Duflot, Scellier, Robien, etc. Attention, depuis 2013, le plafonnement des réductions d'impôt liées aux niches fiscales est de 10 000 €.

Pour effectuer une simulation, avec l’abattement de 10% sur les pensions, utilisez cette page : calculette impôts sur le revenu 2025 (revenus 2024) avec abattement de 10% sur les pensions.

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