Notifications FranceTransactions.com
Pour ne rien rater de l'actualité des placements épargne, inscrivez-vous à nos notifications.

Fiscalité des livrets épargne 2024

Le changement du barème de l’impôt sur le revenu 2020 a changé la donne pour une partie des épargnants. L’application de la flat tax n’est plus forcément l’imposition la plus favorable. Détails sur la fiscalité des livrets épargne.

Fiscalité 2024 des livrets épargne © FranceTransactions.com/stock.adobe.com

Publié le
Annonce

EURO+, le fonds euros à suivre

Le fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée de + 4.10 % en 2023, sans bonus de rendement ni autre artifice marketing. Accessible via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Sans frais sur les versements, seulement 0.60% de frais de gestion, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque. Le portefeuille obligataire du fonds EURO+ affichait un rendement actuariel de 5.56% à fin 2023 !.

➡️ DÉCOUVRIR LE FONDS EURO+


Les livrets épargne peuvent être répartis en deux groupes, assortis de conditions fiscales distinctes : les livrets épargne issus de l’épargne réglementée et les livrets épargne fiscalisés.

 Épargne réglementée

Les livrets épargne, tels que le livret A, le LEP, ou encore le livret jeune ne sont, ni soumis aux prélèvements sociaux, ni fiscalisés.

Liste des placements épargne réglementés, synthèse des taux en vigueur.
Placements réglementés Dépôts min. ouverture Plafonds de versements Taux brutsTaux nets (1) Dernier Chgt TauxFiscalité
Livret A1.50 €22 950 €3.00 %3.000 %01/08/2023Exonération d'impôt et des prélèvements sociaux
Livret Bleu1.50 €22 950 €3.00 %3.000 %01/08/2023Exonération d'impôt et des prélèvements sociaux
LDDS15 €12 000 €3.00 %3.000 %01/08/2023Exonération d'impôt et des prélèvements sociaux
LEP30 €10 000 €4.00 %4.000 %01/08/2024Exonération d'impôt et des prélèvements sociaux
Livret jeune10 €1 600 €3.00 % minimumDe 3.00% à 4.00% selon les banques01/02/23Exonération d'impôt et des prélèvements sociaux
LEE15 €45 800 €2.25 %2.250 %01/02/2023Livret fiscalisé. Imposable à l'impôt sur le revenu et soumis aux prélèvements sociaux.
CEL300 €15 300 €2.00 %2.000 %01/02/2023Intérêts soumis à la flat tax ou IR + Prélèvements sociaux selon option, dès la première année.
PEL225 €61 200 €2.25 %2.250 %01/01/2024Intérêts soumis à la flat tax ou IR selon option, dès la première année.
  • (1) : taux net calculé, la cas échéant, via l'application de la flat tax. L'option de l'intégration de l'ensemble de ses produits issus des placements à ses revenus, pour imposition, reste possible.
  • Le taux du livret jeune indiqué est le taux minimum légal, le taux servi par les banques est variable.
  • Un versement sur le PEL est imposé, de 45€ / mois ou 540€ / an.
  • Le LEE n'est imposable que depuis 2014.

 Épargne fiscalisée

Les intérêts des livrets épargne n’appartenant pas à la catégorie de l’épargne réglementée sont soumis aux prélèvements sociaux ainsi qu’à la fiscalité. Ainsi, depuis 2018, par défaut, tous les intérêts des livrets épargne fiscalisés, coupons des obligations, produits des comptes à terme, et autres intérêts de produits de placements à taux fixe, sont soumis à la Flat Tax (prélèvement forfaitaire unique). Il est toujours possible d’opter pour le barème progressif (IR) pour les épargnants non imposables sur le revenu ou souhaitant que leurs intérêts perçus soient soumis au barème de l’impôt sur le revenu. Mais attention, cette option est applicable pour l’ensemble des produits des placements.

 Flat Tax ou IR ?

En 2020, les épargnants dont la tranche marginale d’imposition est de 11% ont avantage à opter pour l’intégration de leurs intérêts à l’impôt sur le revenu.

Imposition des intérêts (livrets fiscalisés, comptes à terme, coupons d'obligations, etc.) : Choisir entre IR et PFU.
Tranche marginale d'imposition sur le revenu (1) Taux d'impôt IR(3) Taux d'imposition des intérêts via PFU(2) Taux d'imposition des intérêts via IR(3) Choix à effectuer
Jusqu'à 10.084 € 0,00 % 30,00 % 17,20 % Option IR
De 10.085 € à 25 710 € 11,00 % 30,00 % 27,45 % Option IR
De 25 711 € à 73 516 € 30,00 % 30,00 % 45,16 % PFU
De 73 517 € à 158 122 € 41,00 % 30,00 % 55,41 % PFU
A partir de 158 123 € 45,00 % 30,00 % 59,14 % PFU
(1) : Barème 2020 des impôts sur le revenu.
(2) : PFU : Prélèvement Forfaitaire Unique ou Flat Tax.
(3) : IR : Imposition sur le revenu.

 Option IR et RFR

Les épargnants non imposables sur le revenu peuvent opter pour la soumission des intérêts perçus à l’IR. Seuls les prélèvements sociaux seront donc à payer. Attention toutefois, le montant des intérêts viendra de fait augmenter votre revenu fiscal de référence (RFR), servant de base pour l’attribution de l’ensemble des allocations. Certains épargnants se voyant ainsi priver de l’octroi d’allocations pour quelques euros de dépassement, ce gain fiscal est globalement une perte de pouvoir d’achat. Faites vos calculs avant de choisir !

Sélection de 3 Plans Épargne Retraite Individuels

TOPOFFRESDÉTAILSEN SAVOIR +
🥇 1PER INDIVIDUEL CARACPER CARAC (CARAC) Jusqu'à 500€ offerts pour 1.500€ versés. 👉 EN SAVOIR PLUS
🥈 2YOMONI RETRAITE+YOMONI RETRAITE+ (SPIRICA) Jusqu'à 1 000€ offerts (sous conditions). 👉 EN SAVOIR PLUS
🥉 3LUCYA CARDIF PERLUCYA CARDIF PER (CARDIF RETRAITE) 100€ offerts pour 4.000€ versés. 👉 EN SAVOIR PLUS

📧 Newsletter FranceTransactions.com

👉 Abonnez vous à notre lettre quotidienne. Plus de 90.000 lecteurs font confiance à la newsletter de FranceTransactions.com pour mieux être informés sur l’épargne et les placements. Lettre gratuite, sans engagement, sans spam, dont le lien de désabonnement est présent sur chaque envoi en bas du courriel. Recevez tous les jours, dès 9 heures du matin, les infos qui comptent pour votre épargne.

Une question, un commentaire?

💬 Réagir à cet article Fiscalité des livrets épargne Publiez votre commentaire ou posez votre question...

Sur le même sujet

🛂 IMPÔTS / Fiscalité

Flat Tax 2024

L’année 2020 est marquée par le changement de barème de l’impôt sur le revenu avec notamment la baisse du taux de la première tranche de 14% à 11%. La flat tax ou PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) (...)

🛂 IMPÔTS / Fiscalité

Prélèvements sociaux

Prélèvements sociaux : quand et comment paie-t-on les prélèvements sociaux ? Quels impacts pour son épargne ? Quel est le taux des prélèvements sociaux ?

Fiscalité livrets épargne : à lire également

FranceTransactions.com : 1er guide indépendant de l'épargne de France, en ligne depuis 23 ans.
Téléchargez App Mon épargne sur App Store Téléchargez App Mon épargne sur Google Play
Les articles et commentaires publiés sur le guide, tout comme les opinions personnelles publiées sur FranceTransactions.com ne sont aucunement des conseils en investissement au sens des articles L. 321-1 et D. 321-1 du Code Monétaire et Financier. L'activité de conseil en investissements financiers est réglementée. Afin d'être conseillé personnellement, un conseiller en gestion de patrimoine, indépendant ou non-indépendant, est à consulter.